Річна інформація емітента цінних паперів за рік 2012
Титульний аркуш
Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та
достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних
Комісії.
Голова правлiння (Голова комісії з Швець Нiна Наумiвна
припинення)
(посада) (підпис) (прізвище та ініціали керівника)
17.04.2013
М.П. (дата)
Річна інформація емітента цінних паперів
за рік 2012
1. Загальні відомості
1.1. Повне найменування емітента ПУБЛІЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
"МАКАРОННА ФАБРИКА"
1.2. Організаційно-правова форма емітента Акціонерне товариство
1.3. Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ емітента 00376449
1.4. Місцезнаходження емітента вул. Фрунзе, 142, м.Київ, Оболонський, Київська
область, 04073, Україна
1.5. Міжміський код, телефон та факс емітента 8-044 468-50-37, 468-03-32
1.6. Електронна поштова адреса емітента
Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript
2. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації
2.1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних
Комісії 18.04.2013
(дата)
2.2. Річна інформація 75 Бюлетень "Відомості Національної комісії з цінних
опублікована у паперів та фондового ринку"
18.04.2013
(номер та найменування офіційного друкованого видання) (дата)
2.3. Річна інформація kmf.kiev.ua в мережі
розміщена на власній Інтернет 25.04.2013
сторінці (дата)
(адреса сторінки)
Зміст
1. Основні відомості про емітента:
а) ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження емітента; X
б) інформація про державну реєстрацію емітента; X
в) банки, що обслуговують емітента; X
г) основні види діяльності; X
ґ) інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності; X
д) відомості щодо належності емітента до будь-яких об'єднань підприємств; X
е) інформація про рейтингове агентство; X
є) інформація про органи управління емітента.
2. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій X
(розміру часток, паїв).
3. Інформація про чисельність працівників та оплату їх праці. X
4. Інформація про посадових осіб емітента:
а) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента; X
б) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента. X
5. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента. X
6. Інформація про загальні збори акціонерів. X
7. Інформація про дивіденди. X
8. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент. X
9. Відомості про цінні папери емітента:
а) інформація про випуски акцій емітента; X
б) інформація про облігації емітента; X
в) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом; X
г) інформація про похідні цінні папери; X
ґ) інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду; X
д) інформація щодо виданих сертифікатів цінних паперів. X
10. Опис бізнесу. X
11. Інформація про майновий стан та фінансово-господарську діяльність емітента:
а) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю); X
б) інформація щодо вартості чистих активів емітента; X
в) інформація про зобов'язання емітента; X
г) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції; X
ґ) інформація про собівартість реалізованої продукції. X
12. Інформація про гарантії третьої особи за кожним випуском боргових цінних паперів.
13. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що X
виникала протягом звітного періоду.
14. Інформація про стан корпоративного управління. X
15. Інформація про випуски іпотечних облігацій.
16. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття:
а) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою)
зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям;
б) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою)
зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після
змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного
періоду;
в) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення
нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття;
г) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних
активів та інших активів на кінець звітного періоду;
ґ) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні
активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року.
17. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових
платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими
забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття.
18. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів.
19. Інформація щодо реєстру іпотечних активів.
20. Основні відомості про ФОН.
21. Інформація про випуски сертифікатів ФОН.
22. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН.
23. Розрахунок вартості чистих активів ФОН.
24. Правила ФОН.
25. Фінансова звітність емітента, яка складена за положеннями (стандартами)
бухгалтерського обліку
26. Копія(ї) протоколу(ів) загальних зборів емітента, що проводились у звітному році (для X
акціонерних товариств) (додається до паперової форми при поданні інформації до
Комісії).
27. Аудиторський висновок. X
28. Фінансова звітність емітента, яка складена за міжнародними стандартами фінансової X
звітності
29. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств,
виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта)
житлового будівництва)
30. Примітки: Загальні збори Товариства відбудуться 18 квітня 2013р. Товариством не
здiйснювався випуск сертифiкатiв ФОН, облiгацiй, iнших цiнних паперів (випуск яких підлягає
реєстрації), похідних цінних паперів. Емітент не здійснює види діяльності, що класифікуються як
переробна, добувна промисловість або виробництво та розподілення електроенергії, газу та води за
класифікатором видів економічної діяльності (Рішення ДКЦПФР №1591 від 19.12.2006) тому
Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції та Інформація про
собівартість реалізованої продукції не надається. Викуп власних акцiй протягом звiтного перiоду не
здiйснювался. Зобов'язання у емiтента по випуску облiгацiй, по фiнансовим iнвестицiям в
корпоративнi права вiдсутнi. Залучення iнвестицiй та вдосконалення практики корпоративного
управлiння не відбувалось.
Iнформацiя про рейтингове агенство вiдсутня тому, що:
- у статутному фондi товариства державної частки немає;
- товариство не має стратегiчного значення для економiки та безпеки держави;
- товариство не займае монопольного становища.
3. Основні відомості про емітента
3.1. Ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження емітента
3.1.1. Повне найменування ПУБЛІЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МАКАРОННА ФАБРИКА"
3.1.2. Скорочене ПАТ "МАКАРОННА ФАБРИКА"
найменування
3.1.3. Організаційно-
правова форма
3.1.4. Поштовий індекс 04073
3.1.5. Область, район Оболонський
3.1.6. Населений пункт М.КИЇВ
3.1.7. Вулиця, будинок вул. Фрунзе, 142
3.2. Інформація про державну реєстрацію емітента
3.2.1. Серія і номер свідоцтва ААБ №528280
3.2.2. Дата державної реєстрації 31.01.1996
3.2.3. Орган, що видав свідоцтво Оболонська районна у м.Києвi Державна адмiнiстрацiя
3.2.4. Зареєстрований статутний 63140,00
капітал (грн.)
3.2.5. Сплачений статутний 63140,00
капітал (грн.)
3.3. Банки, що обслуговують емітента
3.3.1. Найменування банку (філії, відділення ПАТ "УКРЕКСIМБАНК"
банку), який обслуговує емітента за поточним
рахунком у національній валюті
3.3.2. МФО банку 322313
3.3.3. Поточний рахунок 2600101285506
3.3.4. Найменування банку (філії, відділення ПАТ "УКРЕКСIМБАНК"
банку), який обслуговує емітента за поточним
рахунком у іноземній валюті
3.3.5. МФО банку 322313
3.3.6. Поточний рахунок 2600101285506
3.4. Основні види діяльності
Найменування виду діяльності Код за КВЕД
[2010]Виробництво макаронних виробів і подібних борошняних виробів 10.73
[2010]Виробництво хліба та хлібобулочних виробів; виробництво борошняних 10.71
кондитерських виробів, тортів і тістечок нетривалого зберігання
[2010]Оптова торгівля іншими продуктами харчування, у тому числі рибою, 46.38
ракоподібними та молюсками
3.5. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності
Вид діяльності Номер ліцензії Дата видачі Державний орган, що видав Дата
(дозволу) закінчення
дії ліцензії
(дозволу)
1 2 3 4 5
Надання послуг з АА №323413 27.03.2008 Головавтотранс інспекція м.Київ 27.03.2012
внутрiшнiх перевезень
вантажiв автомобiльним
транспортом
Опис: ПАТ "Макоронна фабрика" ліцензію не продовжувало.
3.6. Відомості щодо належності емітента до будь-яких об'єднань підприємств
Найменування об’єднання Український холдинг ТОВ"Євросервiс Україна"
Місцезнаходження 04080 м. Київ вул.Фрунзе, 142
об’єднання
ПАТ "Макаронна фабрика" до інших асоціацій, корпорацій, консорціуму, концерну, та інших
об'єднань за галузевими, територіальними та іншими принципами не належить.
3.7. Інформація про рейтингове агентство
Найменування рейтингового Ознака рейтингового Дата визначення Рівень кредитного рейтингу емітента або
агентства агентства (уповноважене, або поновлення цінних паперів емітента
міжнародне) рейтингової
оцінки емітента
або цінних паперів
емітента
1 2 3 4
Емітент послугами рейтингових Уповноважене рейтингове Визначення д/н
агентств не користується агентство рейтингової
оцінки емітента
31.12.2012
4. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру
часток, паїв)
Найменування юридичної Код за Місцезнаходження Відсоток акцій
особи засновника та/або ЄДРПОУ (часток, паїв), які
учасника засновника належать
засновнику та/або
та/або учаснику (від
учасника загальної кількості)
Організація орендарів „Київська 00376449 вул. Фрунзе, 142, м.Київ, Подільський, 04073 60,20000000000
макаронна фабрика”
Прізвище, ім'я, по батькові Серія, номер, дата видачі та найменування органу, Відсоток акцій
фізичної особи який видав паспорт (часток, паїв), які
належать
засновнику та/або
учаснику (від
загальної кількості)
2500 фізичних осіб д/н, д/н, 31.12.2012, д/н 39,80000000000
Усього: 100,00000000000
5. Інформація про чисельність працівників та оплату їх праці
Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб): 218
Середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб): 6
Чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб): 17
Фонд оплати праці: 9084,0 тис.грн.
Факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього
року:
Фонд оплати праці ПАТ “ Макаронна фабрика ” в звітном періоді зменшено на 332,6 тис.грн. в
зв'язку зменшенням середньооблікової чисельності та збільшенням працівників з неповним
робочим часом.
Кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації працівників
операційним потребам емітента: Персонал ПАТ “ Макаронна фабрика ” в 2012 році навчався за
програмами переатистації , до якої ввійшли основні питання підвищення кваліфікації (електриків,
ІТР, технологів) .
6. Інформація про посадових осіб емітента
6.1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента
6.1.1. Посада Голова правлiння - Президент
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Швець Нiна Наумiвна
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СН, 687729, 03.02.1998, Мінським РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1952
6.1.5. Освіта Вища, Київський технологiчний iнститут харчової
промисловостi, iнженер-економiст
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 32
6.1.7. Найменування підприємства ВАТ "Макаронна Фабрика " начальник відділу кадрів,
та попередня посада, яку займав начал.відділу
матеріал.технічного постачання та збуту, заступник директора
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Голови правління визначені Статутом та Положенням
про Правління товариства. Отримує зарплату згідно контракту, укладеного з наглядовою радою.
Змін у складі посадових осіб у звітному році не було. Непогашеної судимості за корисливі та
посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 32
Попередні посади: ВАТ "Макаронна Фабрика" начальник відділу кадрів, начал.відділу
матеріал.технічного постачання та збуту, заступник директора
Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких інших підприємствах
6.1.1. Посада Член правлiння
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Ханiн Володимир Васильович
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СН, 422566, 18.02.1997, Дарницьким РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1938
6.1.5. Освіта Вища, Одеський технологiчний iнститут харчової i холодильної
промисловостi, iнженер-механiк
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 36
6.1.7. Найменування підприємства Начальник відділу постачання Укрхарчопром, заступник
та попередня посада, яку займав президента з комерційних і соціальних питань
6.1.8. Опис: Повноваження та обов"язки Члена правління визначені Статутом та Положенням про
Правління товариства. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не
виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було. Непогашеної судимості за
корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 36
Попередні посади: Начальник відділу постачання Укрхарчопром, заступник президента з
комерційних і соціальних питань
Посадова особа не працює - пенсіонер.
6.1.1. Посада Член правлiння
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Шушпан Любов Павлiвна
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СО, 541663, 28.12.2000, Мінським РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1943
6.1.5. Освіта Вища, Київський технологiчний iнститут харчової
промисловостi, iнженер-економiст
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 22
6.1.7. Найменування підприємства ВАТ "Макаронна Фабрика" старший товаровід, старший
та попередня посада, яку займав економіст, начальник планового виробничого відділу
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Члена правління визначені Статутом та Положенням про
Правління товариства. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не
виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було. Непогашеної судимості за
корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 22
Попередні посади: ВАТ "Макаронна Фабрика" старший товаровід, старший економіст, начальник
планового виробничого відділу
Посадова особа не працює - пенсіонер .
6.1.1. Посада Член правлiння
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Швець Василь Петрович
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СО, 173692, 23.07.1999, Мінським РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1948
6.1.5. Освіта Вища, Київський технологiчний iнститут харчової
промисловостi, iнженер-економiст
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 33
6.1.7. Найменування підприємства ВАТ "Макаронна Фабрика " інженер-економіст, начальник
та попередня посада, яку займав відділу праці і зар. Плати
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Члена правління визначені Статутом та Положенням про
6.1.1. Посада Член правлiння
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Маковеєва Марiя Петрiвна
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СН, 335672, 29.10.1996, Мінським РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1953
6.1.5. Освіта Вища, Київський державний унiверситет iм. Т.Г.Шевченка,
юрист
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 29
6.1.7. Найменування підприємства Старший юристконсульт Мінхарчопрому УССР , ВАТ
та попередня посада, яку займав "Макаронна Фабрика"старший юрист
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Члена правління визначені Статутом та Положенням про
Правління товариства. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не
виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було. Непогашеної судимості за
корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 29
Попередні посади: Старший юристконсульт Мінхарчопрому УССР , ВАТ "Макаронна Фабрика
"старший юрист
Посадова особа працює на ПАТ "Макаронна фабрика" начальником відділу кадрів.
6.1.1. Посада Член правлiння
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Старцева Надiя Петрiвна
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СО, 420189, 06.07.2000, Дніпровським РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1958
6.1.5. Освіта Середня-спецiальна, Одеський технiкум харчової
промисловостi, технiк-механiк
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 19
6.1.7. Найменування підприємства ВАТ "Макаронна Фабрика " старший комірник, економіст,
та попередня посада, яку займав начальник відділу збуту
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Члена правління визначені Статутом та Положенням про
Правління товариства. . Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента
не виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було. Непогашеної судимості за
корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 19
Попередні посади: ВАТ "Макаронна Фабрика " старший комірник, економіст , начальник відділу
збуту
Посадова особа не працює.
6.1.1. Посада Член правлiння
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Грибкова Галина Григорiвна
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СО, 914090, 27.06.2002, Шевченківським РУ ГУ МВС України
(серія, номер, дата видачі, орган, в м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1932
6.1.5. Освіта Середня-спецiальна, Київський технiкум харчової
промисловостi, технiк плановик
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 56
6.1.7. Найменування підприємства ВАТ "Макаронна фабрика", технолог
та попередня посада, яку займав
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Члена правління визначені Статутом та Положенням про
Правління товариства. . Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента
не виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було. Непогашеної судимості за
корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 56
Попередні посади: ВАТ "Макаронна фабрика", технолог
Посадова особа не працює, пенсіонер.
6.1.1. Посада Член правлiння
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Григорук Ганна Григорiвна
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СО, 534533, 27.02.2001, Ватутінським РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1958
6.1.5. Освіта Вища, Київський технологiчний iнститут харчової
промисловостi, iнженер-економiст
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 18
6.1.7. Найменування підприємства ВАТ "Макаронна фабрика" економіст, ведучий економіст
та попередня посада, яку займав
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Члена правління визначені Статутом та Положенням про
Правління товариства. . Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента
не виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було. Непогашеної судимості за
корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 18
Попередні посади: ВАТ "Макаронна фабрика" економіст, ведучий економіст
Посадова особа працює на ПАТ "Макаронна фабрика", начальник вiддiлу постачання
6.1.1. Посада Член правлiння
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Васильєва Галина Олександрiвна
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СН, 773769, 17.03.1998, Ватутінським РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1947
6.1.5. Освіта Вища, Київський технологiчний iнститут харчової
промисловостi, iнженер-технолог; iнженер-економiст
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 20
6.1.7. Найменування підприємства ВАТ "Макаронна фабрика", інженер-економіст, головний
та попередня посада, яку займав бухгалтер
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Члена правління визначені Статутом та Положенням про
Правління товариства. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не
виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було. Непогашеної судимості за
корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 20
Попередні посади: ВАТ "Макаронна фабрика", інженер-економіст , головний бухгалтер
Посадова особа не працює - пенсіонер.
6.1.1. Посада Член правлiння
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Сачик Михайло Петрович
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СО, 580039, 31.05.2001, Подільським РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1947
6.1.5. Освіта Середня -спецiальна, Стрійський технiкум механiзації та
електрофiкацiї, технiк електрик
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 18
6.1.7. Найменування підприємства Польова пошта 49526, ВАТ "Макаронна фабрика", головний
та попередня посада, яку займав енергетик
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Члена правління визначені Статутом та Положенням про
Правління товариства. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не
виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було. Непогашеної судимості за
корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 18
Попередні посади: Польова пошта 49526, ВАТ "Макаронна фабрика", головний енергетик
Посадова особа працює - електромеханік.
6.1.1. Посада Член Правління, Головний бухгалтер
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Говоруха Надія Миколаївна
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СН, 748554, 12.03.1998, Мінським РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1958
6.1.5. Освіта Середня спеціальна, Київський індустріальний технікум,
бухгалтер
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 11
6.1.7. Найменування підприємства ВАТ "Макаронна фобрика"бухгалтер, заступник головного
та попередня посада, яку займав бухгалтера
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Розмiр
оплати працi визначався посадовим окладом згiдно штатного розпису, iншої винагороди, в т.ч. у
натуральнiй формi не виплачувалося. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було.
Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 11
Попередні посади: ВАТ "Макаронна фобрика"бухгалтер, заступник головного бухгалтера
Посадова особа працює на ПАТ "Макаронна фобрика" головним бухгалтером.
6.1.1. Посада Голова ревiзiйної комiсiї
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Федорчук Світлана Євгенівна
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СО, 736665, 21.08.2001, Мінським РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1946
6.1.5. Освіта Середня спеціальна, педучилище, вчитель
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 25
6.1.7. Найменування підприємства ВАТ "Макаронна фабрика", змінний майстер
та попередня посада, яку займав
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Голови ревiзiйної комiсiїї визначені Статутом та
Положенням про Ревiзiйну комiсiю товариства. Винагорода в грошовій та в натуральній формах
посадовій особі емітента не виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було.
Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 25
Попередні посади: ВАТ "Макаронна фабрика", змінний майстер
Посадова особа працює на ПАТ "Макаронна фабрика", старший майстер дільниці фасування.
6.1.1. Посада Голова спостережної ради, представник Компанії "Фесс
Ентерпрайсез Лімітед"
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Мiхаелi Реваз
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи д/н, 10937016, 29.09.2009, Голон Ізраіль
(серія, номер, дата видачі, орган,
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1962
6.1.5. Освіта Вища, Грузинський полiтехнiчний iнститут, м.Тбiлiсi, iнженер
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 13
6.1.7. Найменування підприємства ТОВ "G.R.E.B.", директор
та попередня посада, яку займав
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Голови спостережної ради визначені Статутом та
Положенням про спостережну раду товариства. Винагорода в грошовій та в натуральній формах
посадовій особі емітента не виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було.
Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 13
Попередні посади: ТОВ "G.R.E.B.", директор
Посадова особа працює в ТОВ "G.R.E.B.", директором
6.1.1. Посада Член спостережної ради, представник Дочірного підприємства
"Підприємство "Продпрогрес"
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Федоренко Микола Львович
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СН, 404052, 28.03.1998, Дніпровським РУ ГУ МВС України
(серія, номер, дата видачі, орган, в м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1950
6.1.5. Освіта Вища, Київський iнститут народного господарства,економiст
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 14
6.1.7. Найменування підприємства ТОВ "Євросервiс-Україна", Генеральний директор
та попередня посада, яку займав
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Члена спостережної ради визначені Статутом та
Положенням про спостережну раду товариства. Винагорода в грошовій та в натуральній формах
посадовій особі емітента не виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було.
Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 14
Попередні посади: ТОВ "Євросервiс-Україна", Генеральний директор.
Посадова особа обіймає посаду Директор Дочірного підприємства "Підприємство "Продпрогрес".
6.1.1. Посада Член спостережної ради
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Грибков Вiталiй Вiкторович
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СО, 914066, 27.06.2002, Шевченківським РУ ГУ МВС України
(серія, номер, дата видачі, орган, в м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1953
6.1.5. Освіта Середня
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 3
6.1.7. Найменування підприємства ВАТ "Макаронна фабрика", слюсар, електрозварювальник
та попередня посада, яку займав
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Члена спостережної ради визначені Статутом та
6.1.1. Посада Член спостережної ради, представник ТОВ "Євросервіс-
Україна"
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Коноваленко Євген Миколайович
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи МЕ, 092699, 25.06.2002, Деснянським РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м. Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1986
6.1.5. Освіта Вища, Житомирський агрокологічний інститут, еколог
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 2
6.1.7. Найменування підприємства ТОВ "Євросервіс", Генеральний директор
та попередня посада, яку займав
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Члена спостережної ради визначені Статутом та
Положенням про спостережну раду товариства. Винагорода в грошовій та в натуральній формах
посадовій особі емітента не виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було.
Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 2
ТОВ "Євросервіс", Генеральний директор
Посадова особа працює на ТОВ "Євросервiс-Україна"
6.1.1. Посада Член спостережної ради
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Строкач Надiя Феофанiвна
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СО, 950030, 02.07.2002, Оболонський РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1953
6.1.5. Освіта Вища, Київський технологiчний iнститут харчової
промисловостi, iнженер-технолог
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 6
6.1.7. Найменування підприємства ВАТ "Макаронна фабрика" інженер-економіст ПЕВ, ведучий
та попередня посада, яку займав економіст
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки Члена спостережної ради визначені Статутом та
Положенням про спостережну раду товариства. Винагорода в грошовій та в натуральній формах
посадовій особі емітента не виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було.
Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 6
Попередні посади: ВАТ "Макаронна фабрика" інженер-економіст ПЕВ, ведучий економіст
Посадова особа працює на ПАТ "Макаронна фабрика", начальник планового-виробничого відділу.
6.1.1. Посада Член Ревізійної комісії
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Чирко Валентина Олександрівна
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СО, 436659, 03.08.2000, Ватутінським РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1952
6.1.5. Освіта Вища, Київський технологічний інститут харчової
промисловості, інженер-технолог
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 0
6.1.7. Найменування підприємства Інженер - технолог ВАТ "Макаронна фабрика"
та попередня посада, яку займав
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки посадової особи визначені Стататутом Товариства та
Положенням про ревізійну комісію. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі
емітента не виплачувалась. Змін у складі посадових осіб у звітному році не було. Непогашеної
судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 0
Попередні посади: Інженер - технолог ВАТ "Макаронна фабрика".
Посадова особа працює на ПАТ "Макаронна фабрика" інженером по кадрам.
6.1.1. Посада Член Ревізійної комісії
6.1.2. Прізвище, ім'я, по батькові фізична особа Кленіна Валентина Трохимівна
фізичної особи або повне
найменування юридичної особи
6.1.3. Паспортні дані фізичної особи СО, 417888, 18.07.2000, Ватутінським РУ ГУ МВС України в
(серія, номер, дата видачі, орган, м.Києві
який видав) або ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ юридичної особи
6.1.4. Рік народження 1957
6.1.5. Освіта Середня спеціальна, Одеський технікум харчової
промисловості, технік-механік
6.1.6. Стаж керівної роботи (років) 0
6.1.7. Найменування підприємства інженер-конструктор ВАТ "Макаронна фабрика"
та попередня посада, яку займав
6.1.8. Опис: Повноваження та обов'язки посадової особи визначені Статутом Товариства та
Положенням про Ревізійну комісію. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі
емітента не виплачувалась. Змін у персональному складі посадових осіб за звiтний перiод не було.
Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має.
Стаж керівної роботи (років) - 0
Попередні посади: інженер-конструктор ВАТ "Макаронна фабрика"
Посадова особа працює інженером з охорони праці ПАТ "Макаронна фабрика"
6.2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента
Посада Прізвище, ім'я, по Паспортні дані Дата Кількість Від загальної Кількість за видами акцій
батькові фізичної фізичної особи внесення акцій кількості акцій прості іменні прості на привілейо- привілейо-
особи або повне (серія, номер, дата до реєстру (штук) (у відсотках) пред'явника вані іменні вані на
найменування видачі, орган, який пред'явника
юридичної особи видав) або
ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ
юридичної особи
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Голова спостережної фізична особа д/н, 10937016, 29.09.2009, 26.01.2011 8372 13,92250000000 8372 0 0 0
ради, представник Мiхаелi Реваз Голон Ізраіль
Компанії "Фесс
Ентерпрайсез Лімітед"
Голова правлiння фізична особа СН, 687729, 03.02.1998, 29.04.2002 6209 10,32500000000 6209 0 0 0
Швець Нiна Наумiвна Мінським РУ ГУ МВС
України в м.Києві
Член спостережної ради фізична особа СО, 914066, 27.06.2002, 06.12.2001 4 0,00700000000 4 0 0 0
Грибков Вiталiй Шевченківським РУ ГУ
Вiкторович МВС України в м.Києві
Член правлiння фізична особа СО, 420189, 06.07.2000, 06.12.2002 3 0,00500000000 3 0 0 0
Старцева Надiя Петрiвна Дніпровським РУ ГУ
МВС України в м.Києві
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Член правлiння фізична особа СО, 914090, 27.06.2002, 06.12.2001 3 0,00500000000 3 0 0 0
Грибкова Галина Шевченківським РУ ГУ
Григорiвна МВС України в м.Києві
Член спостережної ради фізична особа СО, 950030, 02.07.2002, 06.12.2001 3 0,00500000000 3 0 0 0
Строкач Надiя Оболонський РУ ГУ
Феофанiвна МВС України в м.Києві
Голова ревiзiйної комiсiї фізична особа СО, 736665, 21.08.2001, 06.12.2001 3 0,00500000000 3 0 0 0
Федорчук Світлана Мінським РУ ГУ МВС
Євгенівна України в м.Києві
Член правлiння фізична особа СО, 534533, 27.02.2001, 06.12.2001 3 0,00500000000 3 0 0 0
Григорук Ганна Ватутінським РУ ГУ
Григорiвна МВС України в м.Києві
Член правлiння фізична особа СО, 541663, 28.12.2000, 06.12.2002 3 0,00500000000 3 0 0 0
Шушпан Любов Павлiвна Мінським РУ ГУ МВС
України в м.Києві
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Член Ревізійної комісії фізична особа СО, 436659, 03.08.2000, 06.12.2002 3 0,00500000000 3 0 0 0
Чирко Валентина Ватутінським РУ ГУ
Олександрівна МВС України в м.Києві
Член Ревізійної комісії фізична особа СО, 417888, 18.07.2000, 06.12.2001 3 0,00500000000 3 0 0 0
Кленіна Валентина Ватутінським РУ ГУ
Трохимівна МВС України в м.Києві
Член Правління, фізична особа СН, 748554, 12.03.1998, 31.12.2011 0 0,00000000000 0 0 0 0
Головний бухгалтер Говоруха Надія Мінським РУ ГУ МВС
Миколаївна України в м.Києві
Член правлiння фізична особа СО, 173692, 23.07.1999, 31.12.2011 0 0,00000000000 0 0 0 0
Швець Василь Петрович Мінським РУ ГУ МВС
України в м.Києві
Член правлiння фізична особа СО, 580039, 31.05.2001, 31.12.2011 0 0,00000000000 0 0 0 0
Сачик Михайло Петрович Подільським РУ ГУ
МВС України в м.Києві
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Член правлiння фізична особа СН, 422566, 18.02.1997, 31.12.2011 0 0,00000000000 0 0 0 0
Ханiн Володимир Дарницьким РУ ГУ
Васильович МВС України в м.Києві
Член правлiння фізична особа СН, 773769, 17.03.1998, 31.12.2011 0 0,00000000000 0 0 0 0
Васильєва Галина Ватутінським РУ ГУ
Олександрiвна МВС України в м.Києві
Член спостережної ради, фізична особа СН, 404052, 28.03.1998, 31.12.2011 0 0,00000000000 0 0 0 0
представник ДП Федоренко Микола Дніпровським РУ ГУ
"Пiдприємство Львович МВС України в м.Києві
Продпрогрес"
Член спостережної ради, фізична особа МЕ, 092699, 25.06.2002, 31.12.2011 0 0,00000000000 0 0 0 0
представник ТОВ Коноваленко Євген Деснянським РУ ГУ
"Євросервіс Україна" Миколайович МВС України в м. Києві
Член правлiння фізична особа СН, 335672, 29.10.1996, 31.12.2011 0 0,00000000000 0 0 0 0
Маковеєва Марiя Петрiвна Мінським РУ ГУ МВС
України в м.Києві
Усього: 14609 24,29450000000 14609 0 0 0
7. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента
Найменування юридичної Ідентифі- Місцезнаходження Дата Кількість Від Кількість за видами акцій
особи внесення акцій загальної прості іменні прості на привілейо- привілейо-
каційний до (штук) кількості пред'явника вані іменні вані на
код за реєстру акцій (%) пред'явника
ЄДРПОУ
Приватна акцiонерна комп.з 00118714 вул. Афродiти, 25,, Кiпр, Нiкосiя, 04.12.2006 16089 26,7557 16089 0 0 0
обмеженою вiдповiдальнiстью 19000, Кіпр
"Фесс Ентерпрайзис Лiмiтед"
Дочiрне 31110293 вул. Сирецька, 5, корпус 1, м.Київ, 09.11.2006 10837 18,0217 10837 0 0 0
пiдприємство"Пiдприємство Шевченківський, 04073
Продпрогрес"
Товариство з обмеженою 31110288 вул. Фрунзе, 142, м.Київ, 09.11.2006 9934 16,5201 9934 0 0 0
вiдповiдальнiстью "Євросервiс- Оболонський, 04073
Україна"
П.І.Б. фізичної особи Серія, номер, дата видачі паспорта, Дата Кількість Від Кількість за видами акцій
найменування органу, який видав внесення акцій загальної прості іменні прості на привілейо- привілейо-
паспорт до (штук) кількості пред'явника вані іменні вані на
реєстру акцій (%) пред'явника
Міхаелі Реваз д/н, 10937016, 29.09.2009, Голон, Ізраіль 26.01.2011 8372 13,9225 8372 0 0 0
Швець Нiна Наумiвна СН, 687729, 03.02.1998, Мінським РУ ГУ МВС 29.04.2002 6209 10,3255 6209 0 0 0
України в м.Києві
Усього: 51441 85,5455 51441 0 0 0
8. Інформація про загальні збори акціонерів
Вид загальних зборів чергові позачергові
X
Дата проведення 07.11.2012
Кворум зборів, % 69,33
Опис: Перелік питань, що розглядалися на загальних зборах:
1. Про обрання робочих органів і затвердження регламенту роботи зборів.
2.Звіт Наглядової ради Товариства за 9 місяців 2012 року.
3.Звіт Ревізійної комісії Товариства за 9 місяців 2012 року
4.Прийняття рішення за наслідками розгляду звіту Наглядової ради та Ревізійної комісії.
5.Прийняття рішення про перетворення Товариства у товариство з додатковою відповідальністю
6.Затвердження плану перетворення Товариства, порядку та умов здійснення перетворення,
порядку та умов здійснення обміну акцій Товариства на частки у статутному капіталі товариства-
правонаступника.
7.Про затвердження строків та порядку заявлення кредиторами вимог до Товариства.
8.Обрання комісії з припинення Товариства та затвердження її повноважень.
Особи, що подавали пропозиції до переліку питань порядку денного: пропозиції до переліку питань
порядку денного не подавались
Особа, що ініціювала проведення ПОЗАЧЕРГОВИХ загальних зборів: Голова Наглядової ради
Результати розгляду питань порядку денного:
Обрали лічильну комісію, робочу президію, затвердили регламент роботи зборів.
Затвердили Звіт Наглядової ради Товариства за 9 місяців 2012 року та Звіт Ревізійної комісії
Товариства за 9 місяців 2012 року.
Припинили Публічне акціонерне товариство «Макаронна фабрика» шляхом перетворення у
Товариство з додатковою відповідальністю «Макаронна фабрика».
Встановили місцезнаходження Товариства з додатковою відповідальністю «Макаронна фабрика»:
м. Київ, вул. Фрунзе, 142.
Визначили, що статутний капітал Товариства з додатковою відповідальністю «Макаронна фабрика»
буде поділений на частки із збереженням співвідношення кількості акцій, що було між
акціонерами у статутному капіталі акціонерного товариства, що перетворилося.
Після державної реєстрації припинення Публічного акціонерного товариства «Макаронна фабрика»
Товариство з додатковою відповідальністю «Макаронна фабрика» стане правонаступником щодо
усього майна, усіх прав та обов’язків Публічного акціонерного товариства «Макаронна фабрика».
Затвердили план перетворення Товариства, порядок і умови здійснення перетворення Товариства,
порядок та умови здійснення обміну акцій Товариства на частки у статутному капіталі
товариства-правонаступника, запропоновані Наглядовою радою Товариства.
Причини, чому загальні збори не відбулися: Загальні збори відбулися 07.11.2012р.
Вид загальних зборів чергові позачергові
X
Дата проведення 19.04.2012
Кворум зборів, % 69,5
Опис: Перелік питань, що розглядалися на загальних зборах:
1. Про обрання робочих органів і затвердження регламенту роботи зборів.
2. Звіт Правління за підсумками фінансово-господарської діяльності Товариства в 2011 р. та
основні напрямки економічного розвитку Товариства на 2012 рік.
3. Звіт Ревізійної комісії Товариства про проведену роботу та висновки про результати фінансово-
господарської діяльності Товариства в 2011 р.
4. Затвердження річного звіту та балансу Товариства за 2011 р.
5. Розподілення прибутку за 2011 р.
6. Про виплату дивідендів за 2011 р.
7. Плановий розподіл прибутку на 2012 рік.
Особи, що подавали пропозиції до переліку питань порядку денного: Лєгеза О.М., Балєнко О.О.,
Швець В.П.
Особа, що ініціювала проведення ПОЗАЧЕРГОВИХ загальних зборів: Голова Наглядової Ради
Результати розгляду питань порядку денного:
Обрали робочі органи і затвердили регламент роботи зборів.
Затвердили Звіт Правління за підсумками фінансово-господарської діяльності Товариства в 2011
р. та основні напрямки економічного розвитку Товариства на 2012 рік.; Звіт Ревізійної комісії
Товариства про проведену роботу та висновки про результати фінансово-господарської діяльності
Товариства в 2011 р.; річний звіт та баланс Товариства за 2011 р.
Розподілили прибуток Товариства, дивіденди не нараховували та не виплачували.
Затвердили плановий розподіл прибутку на 2012 рік.
Причини, чому загальні збори не відбулися: загальні збори відбулися 19.04.2012р.
9. Інформація про дивіденди
За результатами звітного За результатами періоду, що
періоду передував звітному
за простими за за простими за
акціями привілейова- акціями привілейова-
ними акціями ними акціями
Сума нарахованих дивідендів, грн. 0 0 0 0
Нараховані дивіденди на одну акцію, 0 0 0 0
грн.
Сума виплачених дивідендів, грн. 0 0 0 0
Дата складення переліку осіб, які 01.01.2012 01.01.2012 01.01.2011 01.01.2011
мають право на отримання дивідендів
Дата виплати дивідендів 31.12.2012 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2011
Опис: Дата прийняття рішення про виплату дивідендів: Рішенням загальних зборів акціонерів, які
відбулися 19.04.2012 року (протокол №1/12 від 19.04.2012 р.) дивіденди в звітному періоді не
нараховувались та не виплачувались, прибуток направлений на розвиток виробництва. Рішення
про виплату дивідендів за 2012 р.буде розглянуте на чергових зборах акціонерів, які відбудуться 18
квітня 2013 р.
Дата складення переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів: дивіденди не
нараховувались та не виплачувались
Дата закриття реєстру для виплати дивідендів по простих акціях (за звітний період): дивіденди не
нараховувались та не виплачувались
Дата закриття реєстру для виплати дивідендів по привілейованих акціях (за звітний період):
дивіденди не нараховувались та не виплачувались
Дата початку виплати дивідендів (за звітний період): дивіденди не нараховувались та не
виплачувались
Розмір виплати дивідендів: дивіденди не нараховувались та не виплачувались
Порядок виплати дивідендів: дивіденди не нараховувались та не виплачувались
Строк виплати дивідендів: дивіденди виплачуватись не будуть.
10. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент
Повне найменування юридичної ПАТ "Комерційний банк "Хрещатик"
особи або прізвище, ім'я та по
батькові фізичної особи
Організаційно-правова форма
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 19364259
Місцезнаходження вул. Хрещатик, 8-А, м. Київ, Шевченківський, 01001
Номер ліцензії або іншого АГ №580077
документа на цей вид діяльності
Назва державного органу, що ДКЦПФР
видав ліцензію або інший документ
Дата видачі ліцензії або іншого 31.12.2011
документа
Міжміський код та телефон 044 537-74-53
Факс 537-74-53
Вид діяльності Юридична особа, яка здiйснює професiйну депозитарну
дiяльнiсть зберiгача
Опис: ПАТ "Комерційний банк "Хрещатик" здiйснює професiйну депозитарну дiяльнiсть зберiгача
Повне найменування юридичної Приватне акціонерне товариство "Всеукраїнський депозитарій
особи або прізвище, ім'я та по цінних паперів"
батькові фізичної особи
Організаційно-правова форма
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 35917889
Місцезнаходження Тропініна, 7-г, м.Київ, Шевченківський, 04107
Номер ліцензії або іншого АВ 498004
документа на цей вид діяльності
Назва державного органу, що ДКЦПФР
видав ліцензію або інший документ
Дата видачі ліцензії або іншого 27.05.2009
документа
Міжміський код та телефон 044 585-42-40
Факс 585-42-40
Вид діяльності Юридична особа, яка здiйснює професiйну депозитарну
дiяльнiсть депозитарiю
Опис: Приватне акціонерне товариство "Всеукраїнський депозитарій цінних паперів" здiйснює
професiйну депозитарну дiяльнiсть
Повне найменування юридичної Товариство з обмеженою відповідальністю "Аудиторська фірма
особи або прізвище, ім'я та по "Глобус-аудит"
батькові фізичної особи
Організаційно-правова форма Товариство з обмеженою відповідальністю
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 20685603
Місцезнаходження вул.Дм.Ульянова, 1-А, м.Сімферополь, Центральний,
Автономна Республiка Крим, 95013
Номер ліцензії або іншого 0098
документа на цей вид діяльності
Назва державного органу, що Аудиторська палата України
видав ліцензію або інший документ
Дата видачі ліцензії або іншого 26.01.2001
документа
Міжміський код та телефон 0652-248-654
Факс 0652-248-654
Вид діяльності Аудитор (аудиторськa фiрмa), якa надає аудиторськi послуги
емiтенту
Опис: ТОВ "Аудиторська фiрма "Глобус-аудит" надає аудиторськi послуги емiтенту.
11. Відомості про цінні папери емітента
11.1. Інформація про випуски акцій
Дата Номер Найменування органу, Міжнарод- Тип цінного Форма Номінальна Кількість Загальна Частка у
реєстрації свідоцтва що зареєстрував випуск ний папера існування та вартість (грн.) акцій (штук) номінальна статут-
випуску про ідентифіка- форма випуску вартість (грн.) ному
реєстрацію ційний номер капіталі
випуску (%)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
04.12.2012 Р.№90-ЦД-З Територіальне управління в м. Києві д/н д/н Акція проста Бездокументарні 0,00 0 0,00 0
та Київській області бездокументарна іменні
іменна
Опис: Розпорядження про зупинення обігу акцій № 779/10/1/10 від 16.12.2010р..
16.12.2010 779/10/1/10 Управлiння Державної комiсiї з UA4003391000 UA4003391000 Акція проста Бездокументарні 1,05 60133 63139,65 100
цiнних паперiв та фондового ринку в бездокументарна іменні
м.Києвi та Київськiй обл. іменна
Опис: Інформація про внутрішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами емітента: торгівля цінними паперами емітента здійснюється на неорганізованому ринку.
Інформація про зовнішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами емітента: не здійснюється
Інформація щодо факту лістингу/делістингу цінних паперів емітента на фондових біржах: акції в лістингу/делістингу не знаходяться. Заяви для допуску на бiржi не подавались.
Мета додаткової емісії: додаткова емісія не здійснювалась
Спосіб розміщення: емітент здійснював розміщення самостійно
Акцiї в лiстингу не знаходяться.
11.2. Інформація про облігації емітента (для кожного непогашеного випуску облігацій)
11.2.1. Процентні облігації
Дата Номер Найменування органу, що Номінальна Кількість у Форма Загальна Процентна Термін Сума виплачених Дата
реєстрації свідоцтва про зареєстрував випуск вартість випуску існування та номінальна ставка (у виплати процентів за погашення
випуску реєстрацію (грн.) (штук) форма випуску вартість (грн.) відсотках) процентів звітний період облігацій
випуску (грн.)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
01.01.2012 д/н д/н 0,00 0 Бездокументарні 0,00 0 0 0,00 31.12.2012
іменні
Опис: ПАТ "Макаронна фабрика" процентнi облiгацiї не випускало.
Інформація про внутрішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами емітента: не здійснюється
Інформація про зовнішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами емітента: не здійснюється
Інформація щодо факту лістингу/делістингу цінних паперів емітента на фондових біржах: в лістингу/делістингу не знаходяться. Заяви для допуску на бiржi не подавались.
Мета додаткової емісії: не здійснювалась
Спосіб розміщення: не розміщувались
Дострокове погашення: не передбачається
11.2.2. Дисконтні облігації
Дата Номер Найменування органу, що Номінальна Кількість у Форма Загальна Дата
реєстрації свідоцтва про зареєстрував випуск вартість (грн.) випуску існування та номінальна погашення
випуску реєстрацію (штук) форма випуску вартість (грн.) облігацій
випуску
1 2 3 4 5 6 7 8
01.01.2012 д/н д/н 0,00 0 Бездокументарні 0,00 31.12.2012
іменні
Опис: ПАТ "Макаронна фабрика" дисконтнi облiгацiї не випускало. Інформація про внутрішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами
емітента: не здійснюється
Інформація про зовнішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами емітента: не здійснюється
Інформація щодо факту лістингу/делістингу цінних паперів емітента на фондових біржах: в лістингу/делістингу не знаходяться. Заяви для допуску на бiржi не
подавались.
Мета додаткової емісії: не здійснювалась
Спосіб розміщення: не розміщувались
Дострокове погашення: не передбачається
11.2.3. Цільові (безпроцентні) облігації
Дата Номер Найменування органу, що Номінальна Кількість у Форма Загальна Найменування товару Дата
реєстрації свідоцтва про зареєстрував випуск вартість (грн.) випуску існування та номінальна (послуги), під який погашення
випуску реєстрацію (штук) форма випуску вартість (грн.) здійснено випуск облігацій
випуску
1 2 3 4 5 6 7 8 9
01.01.2012 д/н д/н 0,00 0 Бездокументарні 0,00 д/н 31.12.2012
іменні
Опис: Товариство цільові (безпроцентні) облігації не випускало.
Інформація про внутрішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами емітента: не здійснюється
Інформація про зовнішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами емітента: не здійснюється
Інформація щодо факту лістингу/делістингу цінних паперів емітента на фондових біржах: в лістингу/делістингу не знаходяться. Заяви для допуску на бiржi не подавались.
Мета додаткової емісії: не здійснювалась
Спосіб розміщення: не розміщувались
Дострокове погашення: не передбачається
11.3.1. Інформація про інші цінні папери, випущені емітентом (випуск яких підлягає
реєстрації) (крім іпотечних облігацій, іпотечних сертифікатів, сертифікатів ФОН)
Дата Вид цінних Обсяг випуску Обсяг розміщених Умови обігу та погашення
реєстрації паперів (грн.) цінних паперів на
випуску звітну дату (грн.)
1 2 3 4 5
31.12.2012 Акція 0,00 0,00 Емiтент iншi цiннi папери емiсiя, яких
привілейована пiдлягає реєстрацiї не випускав.
бездокументарна
іменна
Опис: Емiтент iншi цiннi папери емiсiя, яких пiдлягає реєстрацiї не випускав.
Інформація про внутрішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами емітента: не здійснюється
Інформація про зовнішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами емітента: не здійснюється
Інформація щодо факту лістингу/делістингу цінних паперів емітента на фондових біржах: факт відсутній
Мета додаткової емісії: не здійснювалась
Спосіб розміщення: не розміщувались
Дострокове погашення: не передбачається
11.3.2. Інформація про похідні цінні папери
Дата Номер Вид похідних Різновид Серія Строк Строк дії Строк Кількість Обсяг випуску Характеристика базового активу
реєстрації свідоцтва про цінних паперів похідних розміщення (термін) похідних цінних (грн.)
випуску реєстрацію цінних виконання паперів у
випуску паперів випуску (шт.)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
31.12.2012 д/н Акція Акція д/н д/н д/н д/н 0 0,00 Товариство похідні цінні папери не
привілейована привілейова випускало.
на Торгівля на внутрішніх та зовнішніх
бездокумен ринках не здійснюється.
тарна В лістингу/делістингу не знаходяться.
іменна Заяви для допуску на бiржi не
подавались.
Додаткова емісія не здійснювалась
11.4. Інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду
N Дата Кількість Дата Номер Найменування органу, що Частка від
з/п зарахування акцій, що реєстрації свідоцтва про зареєстрував випуск акцій, статут-
акцій на викуплено випуску реєстрацію що викуплено ного
рахунок (шт.) акцій, що випуску капіталу (у
емітента викуплено акцій, що відсотках)
викуплено
1 2 3 4 5 6 7
1 31.12.2012 0 01.01.2012 0 Власні акції протягом звітного 0
періоду не викупались
Опис: ПАТ "Макаронна фабрика" власні акції протягом звітного періоду не викупались. Акції в лістигу не знаходяться, на
зовнішніх та внутрішніх ринках не продовались, заяви для допуску на біржі не подавались.
11.5. Інформація щодо виданих сертифікатів цінних паперів
Загальна кількість замовлених бланків сертифікатів 0
цінних паперів (штук)
у тому числі: 0
сертифікатів акцій
сертифікатів облігацій 0
сертифікатів інших цінних паперів (окремо щодо кожного виду цінних паперів)
Акція привілейована 0
Загальна кількість виданих власникам сертифікатів 0
цінних паперів (штук)
у тому числі: 0
сертифікатів акцій
сертифікатів облігацій 0
сертифікатів інших цінних паперів (окремо щодо кожного виду цінних паперів)
Акція привілейована 0
Кількість виданих власникам сертифікатів цінних 0
паперів (штук) у звітному періоді
у тому числі: 0
сертифікатів акцій
сертифікатів облігацій 0
сертифікатів інших цінних паперів (окремо щодо кожного виду цінних паперів)
Акція привілейована 0
12. Опис бізнесу
|
Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)
|
|
|
|
Iсторiя фабрики починається на початку 20-го столiття в 1914 роцi. Перша макаронна фабрика була розташована по вул. Глибочицькiй, 16. У повоєннi роки (1948-1956) була збудована нова макаронна фабрика на земельнiй дiлянцi 1,4 га потужнiстю 30 т. на добу. Неодноразово проводилась реконструкцiя з добудовою нових сучасних примiщень з метою збiльшення потужностi пiдприємства. Згiдно рiшення Виконкому Київської мiської ради за №1934 вiд 04.04.1973 р. було розпочато реконструкцiю з прибудовою нових цехiв, у яких в майбутньому були встановленi новi технологiчнi лiнiї для збiльшення виробництва макаронних виробiв за сучасними технологiями. Пiсля проведення реконструкцiї, модернiзацiї i виконання iнженерних заходiв по технiчному оснащенню виробничих процесiв станом на 01.01.2004 року фабрика має загальну потужнiсть 25 тис. тон на рiк макаронних виробiв в широкому асортиментi. Виробничi технологiчнi лiнiї оснащеннi обладнанням вiтчизняного та закордонного виробництва. АТ "Макаронна фабрика" засноване згiдно рiшення Регiонального вiддiлення фонду державного майна України №10 вiд 09.03.1994 р. шляхом перетворення орендного пiдприємства "Київська макаронна фабрика". З 1996 року пiдприємство перетворено в акцiонерне Товариство вiдкритого типу -ВАТ"Макаронна фабрика" м.Київа ,а з червня 2001року війшла в Український холдинг "Євросервiс Україна", засновником якого є мiжнародна iнвестицiйно-промислова карпорацiя "Євросервiс" з центральним офiсом в Санк-Петербурзi". В 2011 році відповідно до вимог закону України "Про акціонерні товариства" змінено найменування товариства на публічне акціонерне товариства (ПАТ "Макаронна фабрика").
|
|
Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом
|
|
|
|
До структурних пiдроздiлiв ПАТ "Макаронна фабрика" входять: - виробничий цех; - механiчнi майстернi; - котельня; - склади для готової продукцiї; - склади для ТМЦ; - кiоски роздрiбної торгiвлi. Емітент дочірніх підприємств, філій, представництв та іншиих відокремлених структурних підрозділів не має і в найближчий час не планує створювати. Змін в організаційній структурі в 2012 році не було.
|
|
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
|
|
|
|
ПАТ "Макаронна фабрика" пропозицій щодо реорганізації з боку третіх осіб не отримувала.
|
|
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
|
|
|
|
Фiнансова звiтнiсть пiдприємства пiдготовлена відповідно до вимог Міжнародних стандартiв. Наказ товариства №53 від 30.12.2011р. Господарська дiяльнiсть Товариства здiйснюється вiдповiдно до чинного законодавства. Прийнята система бухгалтерського облiку в цiлому вiдповiдає законодавчим та нормативним актам.
|
|
Текст аудиторського висновку
|
|
|
|
Правлінню та управлінському персоналу ПАТ «Макаронна фабрика» Основні відомості про аудиторську фірму: –Повна назва: Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма «Глобус-Аудит». –Номер та дата реєстрації: Свідоцтво про державну реєстрацію, реєстр. №18821050003003706 від 22.03.1994р., видане виконавчим комітетом Сімферопольської міської ради АРК. –Код ЄДРПОУ: 20685603. –Номер та дата видачі: Свідоцтво про внесення до реєстру суб`єктів аудиторської діяльності №0098,видане відповідно до рішення Аудиторської палати України від 26.01.2001р.№98. –Сертифікат аудитора Константінової О.В. № 003928, продовжений рішенням АПУ від 25.09.2008р. №194/1 терміном чинності до 24.09.2013р. –Місцезнаходження: 95013, АРК, м. Сімферополь, вул. Дм.Ульянова, 1-А. –Телефон (факс): (0652) 248-654. –e-mail:
Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript
Основні відомості про емітента: –Повна назва: Публічне акціонерне товариство «Макаронна фабрика»; –Код ЄДРПОУ: 00376449; –Місцезнаходження: 04073, м. Київ, Оболонський район, вул. Фрунзе, буд. 142.; –Дата і номер свідоцтва про реєстрацію: №1 069 120 0000 002414 від 24.06.2011р.; –Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій реєстраційний №779/10/1/10 від 16.12.2010р. на суму 63139,65грн.; –Статут у новій редакції зареєстрований Оболонською районною у м. Києві державною адміністрацією 24.06.2011р. №10690050010002414, затверджений Загальними Зборами акціонерів ПАТ «Макаронна фабрика» протоколом №1/1 від 20.04.2011р.; Основні види діяльності: Код 10.73 – Виробництво макаронних виробів та подібних борошняних виробів; Код 10.71 – Виробництво хліба та хлібобулочних виробів; виробництво борошняних кондитерських виробів, тортів і тістечок нетривалого зберігання; Код 46.38 – Оптова торгівля іншими продуктами харчування, у тому числі рибою, ракоподібними і молюсками; Код 46.90 – Неспеціалізована оптова торгівля; Код 47.24 – Роздрібна торгівля хлібобулочними виробами, борошняними та цукровими кондитерськими виробами в спеціалізованих магазинах; Код 47.29 - Роздрібна торгівля іншими продуктами харчування в спеціалізованих магазинах. Для здійснення діяльності підприємство має торгові патенти, дозволи. В ході перевірки використані наступні документи: ?Статут ПАТ «Макаронна фабрика»; ?Головна книга підприємства за 2012р. ?Журнали – ордери за 2012р. ?Первинні документи вибірково та по необхідності. Строки проведення аудиту: - Дата початку проведення аудиту: 28.01.2013р. - Дата закінчення аудиту: 15.02.2013р. Висновок незалежного аудитора Звіт щодо фінансової звітності Аудиторська фірма «Глобус-Аудит» згідно з договором №121209 від 26.12.2012р. здійснила аудиторську перевірку попередньої МСФЗ фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Макаронна фабрика» (далі - «Компанія»), що додається, яка складена за формами, встановленими положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку №2 «Баланс», №3 «Звіт про фінансові результати», №4 «Звіт про рух грошових коштів», №5 «Звіт про власний капітал»,затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99р. №87, та включає: Баланс (ф.№1) станом на 31.12.2012р. (з заповненням вступного балансу на дату переходу – 01.01.2012р.), Звіт про фінансові результати (ф.№2), Звіт про рух грошових коштів (ф.№3), Звіт про власний капітал (ф.№4) за рік, що закінчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облікових політик та інші пояснювальні примітки (далі - «попередня фінансова звітність»). Ця попередня МСФЗ фінансова звітність була підготовлена у рамках переходу Компанії на звітування відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі -«МСФЗ»). Відповідальність управлінського персоналу за попередню фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання і подання цієї попередньої фінансової звітності відповідно до принципів, зазначених у Примітках та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання попередньої фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки; за виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності), за стан корпоративного управління, у тому числі стан внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства»; за наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю; невідповідного використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності емітента цінних паперів на основі проведеного фінансового аналізу діяльності емітента у відповідності з вимогами МСА №200. Відповідальність аудитора Відповідальністю аудитора є висловлення думки щодо виконання або невиконання вимог МСФЗ на основі результатів проведеного нами аудиту. Аудитором проведена аудиторська перевірка відповідно до вимог Законів України «Про цінні папери та фондовий ринок», «Про господарські товариства», «Про акціонерні товариства», «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики), затверджених Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку 29.09.2011р. №1360 та інших нормативних актів, які регулюють діяльність учасників фондового ринку, а також Закону України «Про аудиторську діяльність» і Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг видання 2010р. Міжнародної федерації бухгалтерів, які прийняті як Національні стандарти аудита в Україні. Ці стандарти потребують від аудитора дотримання етичних вимог, а також планування та виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що при складанні попередньої фінансової звітності виконані вимоги МСФЗ . Аудит передбачав виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриття інформації у попередньої фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків аудитор розглядав заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання попередньої фінансової звітності з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам. У своїй роботі аудитор використовував принцип вибіркової перевірки. Під час перевірки до уваги бралися тільки суттєві викривлення. Планування і проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок. Аудит включав також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання попередньої фінансової звітності. Аудитор вважає, що в процесі проведення аудиторської перевірки отримані достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення думки. Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки. Висловлення думки. На нашу думку, при складанні попередньої фінансової звітності станом на 31 грудня 2012 року та за рік, що закінчився на зазначену дату Компанія взагалі дотрималась вимог МСФЗ. При цьому, - аудитор не спостерігав за інвентаризацією активів та зобов’язань на 01.11.2012р, оскільки ця дата передувала даті укладання договору на проведення аудиторської перевірки. Беручи до уваги характер ведення господарської діяльності Товариства, а також внаслідок обмеження обсягу аудиту, встановленого управлінським персоналом, ми не мали змоги переконатися в достовірності даних про кількість основних заходів та запасів станом на зазначену дату за допомогою альтернативних процедур; - звертаємо увагу, що основні засоби відображені в балансі по первісній вартості без проведення їх оцінки; - в балансі в рядку 550 відображена сума нарахованих податків у розмірі 256тис.грн., проте ми припускаємо, що вона може бути змінена після проведення перевірки Державною податковою службою Висловлення думки про дотримання вимог МСФЗ включає припущення управлінського персоналу щодо стандартів та тлумачень, що, як очікується, будуть чинними, та облікових політик, що , як очікується, будуть прийняті на дату, коли управлінський персонал підготує перший повний пакет фінансової звітності згідно з МСФЗ станом на 31 грудня 2013 року. Пояснювальний параграф та обмеження щодо розповсюдження Ми звертаємо увагу на те, що існує можливість того ,що попередня фінансова звітність може вимагати коригувань перед складанням остаточного варіанту фінансової звітності згідно з МСФЗ. Більш того, звертаємо увагу на те, що згідно з МСФЗ тільки повний комплект фінансової звітності разом із порівняльною фінансовою інформацією та пояснюючими примітками може забезпечити достовірне представлення фінансового стану Компанії, результатів її операційної діяльності та руху грошових коштів згідно з МСФЗ. Цей звіт призначений для правління та управлінського персоналу Компанії в зв’язку з переходом Компанії на звітування за МСФЗ. Думка аудитора з окремих питань: Відповідність вартості чистих активів вимогам законодавства. З метою перевірки виконання положень статті 155 Цивільного кодексу України «Статутний капітал Акціонерного товариства» проведене порівняння вартості чистих активів з розміром Статутного капіталу, у результаті чого встановлене, що чисті активи на 31.12.2012р. (22481тис.грн.) перевищують Статутний капітал підприємства (63тис.грн.), що відповідає діючому законодавству. Порівняльний аналіз здійснювався відповідно до Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств, схваленими Рішенням Державної Комісії з цінних паперів і фондового ринку №485 від 17.11.2004р. Наявність суттєвих невідповідностей між попередньою фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю. Під час виконання завдання аудитор здійснив аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом у відповідності з МСА №720. На підставі наданих до аудиторської перевірки документів та по інформації товариства протягом звітного періоду події, які можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента й привести до значної зміни вартості його цінних паперів і визнаються частиною першою статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» відбувались: повідомлення про виникнення особливої інформації емітента цінних паперів про припинення емітента шляхом злиття, приєднання, поділу, перетворення або банкрутства за рішенням вищого органу емітента або суду: -прийняття рішення при припинення емітента шляхом перетворення в товариство з додатковою відповідальністю за рішенням Загальних зборів Товариства (протокол б/№ від 07.11.2012р.) -інформація про зміну посадових осіб емітента розміщена 08.11.2012р. Аудитор не отримав достатні та прийнятні аудиторські докази відносно того, що фінансова звітність була суттєво викривлена у зв’язку з інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії. Нами надається обмежена впевненість щодо відповідності іншої інформації. Виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів Товариства станом на 31.12.2011р.) відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства». Товариство у 2012 році мало виконання значних правочинів (кваліфікованих згідно ст.70 Закону України «Про акціонерні товариства»). Аудиторською перевіркою дотримання Товариством вимог законодавства відносно значних правочинів встановлено: •Вартість активів на 31.12.2011р.становить 57753тис.грн. •Сума мінімального правочину, яка підлягала аудиторським процедурам становить: 5775,3тис.грн.. На підставі наданих до аудиторської перевірки документів щодо виконання значних правочинів, ми можемо зробити висновок, що Товариство в звітному періоді дотримувалось вимог законодавства виконання значних правочинів. Стан корпоративного управління, внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства». Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управління, у тому числі внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства», було отримання доказів, які дозволяють сформувати судження щодо: - відповідності системи корпоративного управління у товаристві вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту; -відповідного подання інформації про стан корпоративного управління у розділі «Інформація про стан корпоративного управління» річного звіту акціонерного товариства, яка складається згідно до вимог «Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів», затверджених рішенням Комісії від 30.12.2009р. №1355, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 25.02.2010 за №80/17375. Станом на 31.12.2012 року акціями товариства володіло 1146 акціонери. Формування складу органів корпоративного управління Компанії здійснюється відповідно до: - розділу 8 Статуту, затвердженого 24.04.2011 року; - рішення загальних зборів акціонерного товариства (протокол №1/11 від 24.04.2011р.) . Протягом звітного року в акціонерному товаристві функціонували наступні органи корпоративного управління: - загальні збори акціонерів; - наглядова рада; - виконавчий орган – президент; - ревізійна комісія. Створення служби внутрішнього аудиту не передбачено внутрішніми документами акціонерного товариства. Кількісний склад сформованих органів корпоративного управління відповідає вимогам Статуту та вимогам, встановленим рішенням загальних зборів акціонерів (протокол №1/11 від 21.04.2011 року). Функціонування органів корпоративного управління регламентується положеннями Статуту та Положеннями про загальні збори, наглядову раду, генерального директора, ревізійну комісію (затверджене рішенням загальних зборів акціонерів, протокол №1/11 від 21.04.2011 року). Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений Законом України «Про акціонерні товариства» - до 30 квітня. Фактична періодичність засідань наглядової ради взагалі відповідає термінам, визначеним Законом України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту – не рідше одного разу на квартал, крім другого кварталу (засідання не проводились). Протягом звітного року виконавчий орган – президент товариства здійснював поточне управління фінансово-господарською діяльністю в межах повноважень, які встановлено Статутом акціонерного товариства. Змін у складі правління протягом звітного року не відбувалось. Контроль за фінансово-господарською діяльністю акціонерного товариства протягом звітного року здійснювався ревізійною комісією Фактична реалізація функцій ревізійної комісії протягом звітного року пов’язана з перевіркою фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства за 2011рік. Звіт ревізійної комісії, не затверджений протоколом засідання ревізійної комісії, не містить суттєвих зауважень щодо порушення законодавства під час провадження фінансово-господарської діяльності, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та подання звітності, й підтверджує достовірність та повноту даних фінансової звітності за 2011 рік. Звіт ревізійної комісії було розглянуто й затверджено загальними зборами акціонерів (протокол №01/12 від 19.04.2012 року). Спеціальні перевірки протягом звітного року ревізійною комісією проводились, звіт ревізійної комісії затверджено протоколом засідання ревізійної комісії б/№ від 07.11.2012р. На дату надання цього звіту ревізійною комісією товариства не завершено перевірку фінансово - господарської діяльності товариства, проте звіт ревізійної комісії ще не розглядався наглядовою радою. Протягом звітного періоду не відбувалось змін зовнішнього аудитора. Затвердження зовнішнього аудитора відбувалось у відповідності до вимог Статуту товариства. За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління, у тому числі внутрішнього аудиту, відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» можна зробити висновок: - прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у товаристві в цілому відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту; - «Інформація про стан корпоративного управління», наведена у річному фінансовому звіті, складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до вимог «Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів», затверджених рішенням Комісії від 30.10.2009 №1355, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 25.01.2010 за №80/17375. Оцінка аудитором ризиків суттєвого викривлення попередньої фінансової звітності внаслідок шахрайства. Аудит передбачав забезпечення обґрунтованої, але не абсолютної гарантії того, що фінансова звітність, у цілому, не містить у собі суттєвих викривлень. Абсолютна аудиторська гарантія неможлива з ряду причин, зокрема: -використання вибіркового тестування через обмеження обсягу роботи. -Більшість аудиторських доказів є скоріше переконливими, ніж остаточними. -Крім того, проведений аудит для формування висновку про фінансову звітність базується на судженні аудитора. Через властиві обмеження аудиту існує неминучий ризик того, що деякі суттєві викривлення фінансової звітності невиявлені. Аудитором були подані запити до управлінського персоналу (письмове запевнення про підтвердження розкриття аудитору інформації про результати оцінки ризику того, що фінансова звітність може бути суттєво викривленою внаслідок шахрайства), який на думку аудитора, може мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення в наслідок шахрайства або помилки. Аудитор отримав розуміння діяльності суб’єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, оцінки та огляди фінансових результатів. Аудитор не отримав доказів стосовно суттєвого викривлення фінансової звітності ПАТ «Макаронна фабрика» внаслідок шахрайства. Директор В.І. Волобуєв Аудитор: О.В. Константінова Адреса незалежного аудитора: 95013, АРК, м. Сімферополь, вул. Дм. Ульянова, буд. 1-А тел./факс (0652) 248-654
|
|
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання
|
|
|
|
Основним видом діяльності є виробництво макаронних виробів ПАТ “Макаронна фабрика” – основний київський виробник макаронних виробів, який стабільно забезпечує життєдіяльність міста і є одна із найпотужніших підприємств галузі держави. За 2012 рік вироблено 12,81 тис. тон макаронних виробів проти 15,59 тис. тон за 2011 рік. Скорочення обсягів виробництва макаронних виробів в порівнянні з минулим роком виникло: 1. У зв'язку з фінансово-екрнрмічною кризою в країні, і як наслідок, зменшення платіжної спроможності і попиту населення на макаронні вироби. 2. У зв'язку з великим урожаєм овочів і як наслідок їх низбкою ціною. 3. Український ринок наповнений макаронною продукцією економ класу та виробами низької цінової категорії (в зв'язку з появою на ринку великої кількості дрібних виробників), а ринок з виробами середньої цінової категорії та преміум класу по всіх харчових групах значно знизився. 4. Крім того, український ринок наповнений макаронною продукцією з Італії, Польші, Росії, Литви та інших країн. Макаронні вироби виробляються з кращої вітчизняної екологічно чистої сировини (борошно пшеничне, вищого сорту) без барвників та добавок на обладнанні передових світових фірм. В 2008 році на фабриці змонтована і введена в експлуатацію лінія фірми “Паван” Італія, випущена перша продукція, що дала можливість збільшити кількість робочих місць на 15 чоловіків. Обладнання такого рівня в Україні не виробляється, а інноваційна технологія вперше застосовується в Україні і в повному обсязі адаптована на сировину вітчизняного виробництва.
|
|
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування
|
|
|
|
Значними активами емітента є основні засоби. ПАТ "Макаронна фабрика" за останні п'ять років придбано основних засобів на загальну суму 19108 тис.грн., в т.ч. в 2008 р. на 17426 тис.грн., в 2009 р. на 1016 тис.грн., в 2010 р. на 247 тис.грн., в 2011 р. на 229 тис.грн., в 2012 р. на 190 тис.грн Відчудження основних засобів за останні пя'ть років не було.
|
|
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення
|
|
|
|
Ремонти основних засобів на підприємстві відносяться до витрат у сумі, що не перевищує десять відсотків сукупної балансової вартості груп основних фондів на початок звітного року . Дані аналітичного обліку співпадають з даними синтетичного обліку та Головної книги. Ступiнь зносу основних засобiв 82,6%. У балансi ПАТ основнi засоби вiдображенi за залишковою вартiстю. Основних засобів, що виключенi з активiв - немає. Місцезнаходження основних засобів: м.Київ, вул. Фрунзе, 142
|
|
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень
|
|
|
|
Перед пiдприємством на даному етапi розвитку постає багато проблем. Найбiльшi виробники макаронних виробiв проводять активнi дiї по завоюванню ринка i витiсненню конкурентiв, особливий iнтерес являє столичний ринок. Основними конкурентами є Хмельницька, Чернiгiвська, Луцька макароннi фабрики. Починаючи з 1993 року в Українi, зокрема i в м.Києвi, з'явилась велика кiлькiсть малих пiдприємств, якi реалiзують продукцiю по цiнам нижчим нiж реалiзує Товариство на 20-30%, за рахунок роботи на напiвлегальному положеннi i уникають сплати податкiв. Бiльша частина такої продукцiї низької якостi, виробляється на застарiлому обладнаннi, без дотримання санiтарних норм. Крiм того, iснує проблема незахищеностi українського виробника вiд iмпортних поставок. Об'єм iмпорта макаронних виробiв в Українi складає приблизно 5-7 тис.тон в рiк. За рахунок введення нової лінії підприємство має можливість збільшити свої потужності і повністю забезпечити Київ, Київську область та частково інші регіони України продукцією вітчизняного виробника. Перед галуззю актальними залишаються такі проблемні питання: - питання якості продукції, особливо в умовах дефіциту на Українському ринку пшениці твердих сортів; - брендування, упаковка, раціональний маркетинг, дистрибуція макаронної продукції; - збільшення випуску макаронної продукції преміум і середнього цінового сегменту в умовах конкурентної боротьби.
|
|
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства
|
|
|
|
В 2012 роцi пiдприємством сплаченi штрафи за порушення чинного законодавства в сумi 11,2 тис. грн.
|
|
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
|
|
|
Основна господарсько-виробнича дiяльнiсть пiдприємства проводилась за рахунок власних та запозичених коштiв.
|
|
Інформацію про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів
|
|
|
|
Для забезпечення населення України високоякісними макаронними виробами ПАТ “Макаронна фабрика” закупила і ввела в експлуатацію лінію фірми “Паван”, Італія згідно контракту № Р – 552 від 29.12.2006 року. Сума контракту становила 2175 тисяч євро. Джерела фінансування – власні кошти і кредит банку в розмірі 11000 тисяч гривень. Компенсаційну частину відсотків в розмірі 75% від суми загальної відсоткової ставки сплачувались головним управлінням з питань регуляторної політики та підприємства виконавчого органу Київради. За рахунок власних обігових коштів проплачено: - 25% вартості лінії; - ввізне мито, ПДВ; - затрати по пуско – налагоджувальній роботі; - зобов’язання та відсотки по креду , наданому для закупівлі лінії за 3 роки (36 місяців) За 2012 рік погашено кредиту на суму 194 тис.грн. Кредит погашений повністю.
|
|
Стратегію подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)
|
|
|
|
На 2013 рік підприємство планує досягти обсягів виробництва та реалізації 15,5 тис. тон макаронних виробів. Зараз фабрика випускає бiльш як 60 найменувань вагових та фасованих макаронних виробiв групи "Екстра". Нарощується випуск макаронних виробiв , що особливо користуються попитом в Українi, кiлограмової фасовки. Питома вага фасованої продукції 68%. Продукції підприємства одній з перших надано право маркування знаком "Київська якiсть", "Екологiчно чисто та безпечно". Фабрика - переможець регiональних конкурсiв якостi: "Київ-2003", "Київ-2008", "Київ-2009", "Київ-2010", "Київ-2011", "100 кращих товарiв України - 2003", "100 кращих товарiв України - 2004" лауреат галузевого бiзнес-рейтингу "Лiдери торгово-промислової України". За участь у 8-му Українському нацiональному конкурсi якостi одержано сертифiкат "Визнання досконалостi в Українi", макронним виробам клас "Екстра"присвоєно знаки "Київська якiсть" та "Екологiчно чисто та безпечно". В 2008 роцi на фабрицi введенна в єксплуатацiю автоматизовану лiнiю для виробництва короткорiзаних i штампованих макароних виробiв потужнiстю 7 тис.тон в рiк. Впровадження нового асортимента дає можливiсть закрiпити за собою ураїнський ринок, а також розвивати експортну поставку високоякiсних макаронних виробiв. Введення лiнiї дозволяє розширити асортимент і вперше в Україні освоїти випуск штампованих виробів. Для розширення ринкiв збуту i просування продукцiї фабрика систематично приймає участь у мiських i районних ярмарках, у виставках продукцiї харчової i переробної промисловостi, як регiонального, так i всеукраїнського масштабiв, проводиться рекламна компанія на телебаченні, радіо, газетах і журналах.
|
|
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
|
|
|
|
ПАТ "Макаронна фабрика" витрати на дослідення та розробку в звітному періоді не має.
|
|
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається
|
|
|
|
ПАТ "Макаронна фабрика" в судових справах не виступає.
|
|
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі
|
|
|
|
Рішення про розподіл прибутку за звітний період буде прийнято на чергових зборах акціонерів, які відбудуться 18.04.2013р. Iншої iнформацiї, що може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, немає.
|
Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
|
Найменування основних засобів
|
Власні основні засоби (тис. грн.)
|
Орендовані основні засоби (тис. грн.)
|
Основні засоби, всього (тис. грн.)
|
|
|
на початок періоду
|
на кінець періоду
|
на початок періоду
|
на кінець періоду
|
на початок періоду
|
на кінець періоду
|
|
1. Виробничого призначення:
|
13567
|
11146
|
0
|
0
|
13567
|
11146
|
|
будівлі та споруди
|
2272
|
2096
|
0
|
0
|
2272
|
2096
|
|
машини та обладнання
|
10905
|
8852
|
0
|
0
|
10905
|
8852
|
|
транспортні засоби
|
363
|
152
|
0
|
0
|
363
|
152
|
|
інші
|
27
|
46
|
0
|
0
|
27
|
46
|
|
2. Невиробничого призначення:
|
121
|
116
|
0
|
0
|
121
|
116
|
|
будівлі та споруди
|
112
|
100
|
0
|
0
|
112
|
100
|
|
машини та обладнання
|
9
|
16
|
0
|
0
|
9
|
16
|
|
транспортні засоби
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
інші
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Усього
|
13688
|
11262
|
0
|
0
|
13688
|
11262
|
|
Опис
|
В балансi основнi засоби вiдображенi за собівартістю їх придбання. Строк корисної експлуатації визначається наказом про облікову політику. Ступiнь зносу основних засобiв становить 76,32 %, в т.ч. основних засобiв I гр. - 65,36%; II гр. - 76,52%; III гр. - 94,32%; IV гр. -91,84% . Основнi засоби використовуються на 82,6%. В балансi основнi засоби вiдображенi за залишковою вартiстю. Основних засобiв, що виключенi з активiв немає. Майновий комплекс по м. Київ, вул. Фрунзе,142 знаходиться в заставi.
|
Інформація щодо вартості чистих активів емітента
|
Найменування показника
|
За звітний період
|
За попередній період
|
|
Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн)
|
22481
|
22200
|
|
Статутний капітал (тис. грн.)
|
63
|
63
|
|
Скоригований статутний капітал (тис. грн)
|
63
|
63
|
|
Опис
|
Використана методика розрахунку вартості чистих активів емітента за попередній та звітний періоди відповідно до "Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств", затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.11.2004 р. N485 (з урахуванням змін показників фінансової звітності). Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів і статутним капіталом на кінець звітного періоду становить 22418 тис.грн. Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів та скоригованим статутним капіталом на кінець звітного періоду становить 22418 тис.грн. Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів і статутним капіталом на кінець попереднього періоду становить 22137 тис.грн. Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів та скоригованим статутним капіталом на кінець попереднього періоду становить 22137 тис.грн.
|
|
Висновок
|
Вартість чистих активів акціонерного товариства не менша від статутного капіталу (скоригованого). Вимоги п.3 ст.155 Цивільного кодексу України дотримуються.
|
Інформація про зобов'язання емітента
|
Види зобов'язань
|
Дата виникнення
|
Непогашена частина боргу (тис. грн.)
|
Відсоток за користування коштами (відсоток річних)
|
Дата погашення
|
|
Кредити банку
|
X
|
3151
|
X
|
X
|
|
у тому числі:
|
|
|
короткостроковий кредит видав ПАТ КБ "Хрещатик"
|
22.08.2012
|
151
|
27
|
20.02.2013
|
|
Короткостроковий кредит, виданий ПАТ "КБ "Хрещатик"
|
07.09.2012
|
3000
|
18.1
|
06.09.2013
|
|
Зобов'язання за цінними паперами
|
X
|
0
|
X
|
X
|
|
у тому числі:
|
|
|
за облігаціями (за кожним випуском):
|
X
|
0
|
X
|
X
|
|
зобов'язання за облігаціями
|
01.01.2012
|
0
|
0
|
31.12.2012
|
|
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):
|
X
|
0
|
X
|
X
|
|
Зобов'язань за іпотечними цінними паперами емітент не має
|
01.01.2012
|
0
|
0
|
31.12.2012
|
|
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):
|
X
|
0
|
X
|
X
|
|
Зобов'язань за сертифікатами ФОН емітент не має
|
01.01.2012
|
0
|
0
|
31.12.2012
|
|
за векселями (всього)
|
X
|
0
|
X
|
X
|
|
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом):
|
X
|
0
|
X
|
X
|
|
Зобов'язань за іншими цінними паперами емітент не має
|
01.01.2012
|
0
|
0
|
31.12.2012
|
|
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):
|
X
|
0
|
X
|
X
|
|
Зобов'язань за фінансовими інвестиціями в корпоративні права емітент не має
|
01.01.2012
|
0
|
X
|
31.12.2012
|
|
Податкові зобов'язання
|
X
|
256
|
X
|
X
|
|
Фінансова допомога на зворотній основі
|
X
|
0
|
X
|
X
|
|
Інші зобов'язання
|
X
|
30526
|
X
|
X
|
|
Усього зобов'язань
|
X
|
33933
|
X
|
X
|
|
Опис:
|
Зобов'язань за кредитами, за облігаціями, за фінансовими інвестиціями в корпоративні права, за іншими цінними паперами, за сертифікатами ФОН, за іпотечними цінними паперами емітент не має
|
Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції
|
№ з/п
|
Основний вид продукції*
|
Обсяг виробництва
|
Обсяг реалізованої продукції
|
|
|
|
у натуральній формі (фізична од. вим.**)
|
у грошовій формі (тис.грн.)
|
у відсотках до всієї виробленої продукції
|
у натуральній формі (фізична од. вим.**)
|
у грошовій формі (тіс. грн.)
|
у відсотках до всієї реалізованої продукції
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1
|
Емітент не здійснює види діяльності, передбачені п.1.15 Глави 2 Рішення ДКЦПФР №1591 від 19.12.2006
|
д/н
|
0
|
0
|
д/н
|
0
|
0
|
Інформація про собівартість реалізованої продукції
|
№ з/п
|
Склад витрат*
|
Відсоток від загальної собівартості реалізованої продукції (у відсотках)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Емітент не здійснює види діяльності, передбачені п.1.15 Глави 2 Рішення ДКЦПФР №1591 від 19.12.2006
|
0
|
Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом періоду
|
Дата виникнення події
|
Дата оприлюднення Повідомлення у стрічці новин
|
Вид інформації
|
|
1
|
2
|
3
|
|
14.03.2012
|
14.03.2012
|
Відомості про проведення загальних зборів
|
|
07.11.2012
|
08.11.2012
|
Відомості про припинення емітента шляхом злиття, приєднання, поділу, перетворення або банкрутства за рішенням вищого органу емітента або суду
|
Інформація про стан корпоративного управління
ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ
|
Яку кількість загальних зборів було проведено в минулих трьох роках?
|
|
№
з/п
|
Рік
|
Кількість зборів, усього
|
У тому числі позачергових
|
|
1
|
2010
|
2
|
1
|
|
2
|
2011
|
1
|
0
|
|
3
|
2012
|
2
|
1
|
|
Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Реєстраційна комісія
|
X
|
|
|
Акціонери
|
|
X
|
|
Реєстратор
|
|
X
|
|
Депозитарій
|
|
X
|
|
Інше (запишіть):
|
Ні
|
|
Який орган здійснював контроль за ходом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку
|
|
X
|
|
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків
|
|
X
|
|
У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Підняттям карток
|
|
X
|
|
Бюлетенями (таємне голосування)
|
X
|
|
|
Підняттям рук
|
|
X
|
|
Інше (запишіть):
|
Ні
|
|
Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному періоді?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Реорганізація
|
|
X
|
|
Внесення змін до статуту товариства
|
|
X
|
|
Прийняття рішення про зміну типу товариства
|
X
|
|
|
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства
|
|
X
|
|
Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства
|
|
X
|
|
Обрання голови та членів наглядової ради, прийняття рішення про припинення їх повноважень
|
|
X
|
|
Обрання голови та членів ревізійної комісії (ревізора), прийняття рішення про дострокове припинення їх повноважень
|
|
X
|
|
Інше (запишіть):
|
Ні
|
|
Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні)
|
Ні
|
ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ
|
Який склад наглядової ради (за наявності)?
|
|
|
(осіб)
|
|
Кількість членів наглядової ради
|
5
|
|
Кількість представників акціонерів, що працюють у товаристві
|
0
|
|
Кількість представників держави
|
0
|
|
Кількість представників акціонерів, що володіють більше 10 відсотків акцій
|
3
|
|
Кількість представників акціонерів, що володіють меньше 10 відсотків акцій
|
0
|
|
Кількість представників акціонерів - юридичних осіб
|
3
|
|
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років?
|
7
|
|
Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Стратегічного планування
|
|
X
|
|
Аудиторський
|
|
X
|
|
З питань призначень і винагород
|
|
X
|
|
Інвестиційний
|
|
X
|
|
Інші (запишіть)
|
Комітети в складі спостережної ради не створювались
|
|
Інші (запишіть)
|
Комітети в складі спостережної ради не створювались
|
|
Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду або відділ, що відповідає за роботу з акціонерами? (так/ні)
|
Так
|
|
Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Винагорода є фіксованою сумою
|
|
X
|
|
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій
|
|
X
|
|
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства
|
|
X
|
|
Члени наглядової ради не отримують винагороди
|
X
|
|
|
Інше (запишіть)
|
Іншої інформації не має.
|
|
Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Галузеві знання і досвід роботи в галузі
|
|
X
|
|
Знання у сфері фінансів і менеджменту
|
|
X
|
|
Особисті якості (чесність, відповідальність)
|
|
X
|
|
Відсутність конфлікту інтересів
|
|
X
|
|
Граничний вік
|
|
X
|
|
Відсутні будь-які вимоги
|
X
|
|
|
Інше (запишіть):
|
|
X
|
|
Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства
|
X
|
|
|
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками
|
|
X
|
|
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)
|
|
X
|
|
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена
|
|
X
|
|
Інше (запишіть)
|
Іншої інформації не має.
|
|
Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію? (так/ні)
|
Так
|
|
Кількість членів ревізійної комісії 3 осіб.
|
|
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років?
|
4
|
|
Які посадові особи акціонерного товариства відповідають за зберігання протоколів загальних зборів акціонерів, засідань наглядової ради та засідань правління?
|
|
|
Загальні збори акціонерів
|
Засідання наглядової ради
|
Засідання правління
|
|
Члени правління (директор)
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Загальний відділ
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Члени наглядової ради (голова наглядової ради)
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Юридичний відділ (юрист)
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Секретар правління
|
Ні
|
Ні
|
Так
|
|
Секретар загальних зборів
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Секретар наглядової ради
|
Ні
|
Так
|
Ні
|
|
Корпоративний секретар
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Відділ або управління, яке відповідає за роботу з акціонерами
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
|
Інше(запишіть): Інше:
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?
|
|
|
Загальні збори акціонерів
|
Наглядова рада
|
Виконавчий орган
|
Не належить до компетенції жодного органу
|
|
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Затвердження річного фінансового звіту або балансу чи бюджету
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Обрання та відкликання голови правління
|
Ні
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
|
Обрання та відкликання членів правління
|
Ні
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
|
Обрання та відкликання голови наглядової ради
|
Ні
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
|
Обрання та відкликання членів наглядової ради
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Обрання та відкликання голови та членів ревізійної комісії
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Визначення розміру винагороди для голови та членів правління
|
Ні
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
|
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів правління
|
Ні
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
|
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Затвердження аудитора
|
Ні
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
|
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
Так
|
|
Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні)
|
Так
|
|
Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства? (так/ні)
|
Ні
|
|
Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Положення про загальні збори акціонерів
|
X
|
|
|
Положення про наглядову раду
|
X
|
|
|
Положення про виконавчий орган (правління)
|
X
|
|
|
Положення про посадових осіб акціонерного товариства
|
X
|
|
|
Положення про ревізійну комісію
|
X
|
|
|
Положення про акції акціонерного товариства
|
X
|
|
|
Положення про порядок розподілу прибутку
|
X
|
|
|
Інше (запишіть):
|
Іншої інформації не має.
|
|
Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?
|
|
|
Інформація розповсюджується на загальних зборах
|
Публікується у пресі, оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних ДКЦПФР про ринок цінних паперів
|
Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві
|
Копії документів надаються на запит акціонера
|
Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства
|
|
Фінансова звітність, результати діяльності
|
Ні
|
Так
|
Так
|
Ні
|
Так
|
|
Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу
|
Ні
|
Так
|
Ні
|
Ні
|
Так
|
|
Інформація про склад органів управління товариства
|
Так
|
Так
|
Так
|
Ні
|
Так
|
|
Статут та внутрішні документи
|
Так
|
Ні
|
Так
|
Ні
|
Так
|
|
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення
|
Ні
|
Ні
|
Так
|
Ні
|
Так
|
|
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
Ні
|
|
Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку? (так/ні)
|
Так
|
|
Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Не проводились взагалі
|
|
X
|
|
Менше ніж раз на рік
|
|
X
|
|
Раз на рік
|
X
|
|
|
Частіше ніж раз на рік
|
|
X
|
|
Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Загальні збори акціонерів
|
|
X
|
|
Наглядова рада
|
X
|
|
|
Правління або директор
|
|
X
|
|
Інше (запишіть)
|
Іншої інформації не має.
|
|
Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні)
|
Так
|
|
З якої причини було змінено аудитора?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Не задовольняв професійний рівень
|
|
X
|
|
Не задовольняли умови договору з аудитором
|
X
|
|
|
Аудитора було змінено на вимогу акціонерів
|
|
X
|
|
Інше (запишіть)
|
Іншої інформації не має.
|
|
Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства в минулому році?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Ревізійна комісія
|
X
|
|
|
Наглядова рада
|
|
X
|
|
Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства
|
|
X
|
|
Стороння компанія або сторонній консультант
|
X
|
|
|
Перевірки не проводились
|
|
X
|
|
Інше (запишіть)
|
Іншої інформації не має.
|
|
З ініціативи якого органу ревізійна комісія проводила перевірку останнього разу?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
З власної ініціативи
|
X
|
|
|
За дорученням загальних зборів
|
|
X
|
|
За дорученням наглядової ради
|
|
X
|
|
За зверненням виконавчого органу
|
|
X
|
|
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів
|
|
X
|
|
Інше (запишіть)
|
Іншої інформації не має.
|
|
Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні)
|
Ні
|
ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ
|
Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Випуск акцій
|
|
X
|
|
Випуск депозитарних розписок
|
|
X
|
|
Випуск облігацій
|
|
X
|
|
Кредити банків
|
X
|
|
|
Фінансування з державного і місцевих бюджетів
|
|
X
|
|
Інше (запишіть):
|
|
X
|
|
Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років*?
|
|
Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором
|
|
|
Так, плануємо розпочати переговори
|
|
|
Так, плануємо розпочати переговори в наступному році
|
|
|
Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років
|
|
|
Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років
|
X
|
|
Не визначились
|
|
|
Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились)
|
Ні
|
|
Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років?
|
Ні
|
|
З якої причини було змінено особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України (далі - особа)?
|
|
|
Так
|
Ні
|
|
Не задовольняв професійний рівень особи
|
|
X
|
|
Не задовольняли умови договору з особою
|
|
X
|
|
Особу змінено на вимогу:
|
|
|
акціонерів
|
|
X
|
|
суду
|
|
X
|
|
Інше (запишіть)
|
Акції емітента переведені в бездокументарну форму існування, ведення реєстру передано зберігачу
|
|
Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні)
|
Ні
|
|
У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: 31.12.2012; яким органом управління прийнятий: Кодексу корпоративного управління Товариство не приймало.
|
|
Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) Ні; укажіть яким чином його оприлюднено: Кодексу корпоративного управління Товариство не приймало.
|
|
Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року: Кодексу корпоративного управління Товариство не приймало.
|
Річна фінансова звітність підприємства
|
|
Коди
|
|
|
|
Дата (рік, місяць, число)
|
2013 | 01 | 01
|
|
Підприємство
|
ПУБЛІЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МАКАРОННА ФАБРИКА"
|
за ЄДРПОУ
|
00376449
|
|
Територія
|
|
за КОАТУУ
|
8038000000
|
|
Організаційно-правова форма господарювання
|
Акціонерне товариство
|
за КОПФГ
|
230
|
|
Орган державного управління
|
|
за СПОДУ
|
0
|
|
Вид економічної діяльності
|
Виробництво макаронних виробів та подібних борошняних виробів
|
за КВЕД
|
10.73
|
|
Середня кількість працівників
|
218
|
|
|
|
Одиниця виміру:
|
тис. грн.
|
|
|
|
Адреса:
|
вул. Фрунзе, 142, м.Київ, Оболонський, Київська область, 04073, Україна
|
|
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
|
|
за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)
|
|
|
за міжнародними стандартами фінансової звітності
|
V
|
|
Актив
|
Код рядка
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
I. Необоротні активи
|
|
Нематеріальні активи:
|
|
- залишкова вартість
|
010
|
2
|
2
|
|
- первісна вартість
|
011
|
14
|
14
|
|
- накопичена амортизація
|
012
|
( 12 )
|
( 12 )
|
|
Незавершене будівництво
|
020
|
0
|
0
|
|
Основні засоби:
|
|
- залишкова вартість
|
030
|
14123
|
11262
|
|
- первісна вартість
|
031
|
47429
|
47577
|
|
- знос
|
032
|
( 33306 )
|
( 36315 )
|
|
Довгострокові біологічні активи:
|
|
- справедлива (залишкова) вартість
|
035
|
0
|
0
|
|
- первісна вартість
|
036
|
0
|
0
|
|
- накопичена амортизація
|
037
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції:
|
|
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
|
040
|
0
|
0
|
|
- інші фінансові інвестиції
|
045
|
290
|
3290
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість
|
050
|
10
|
9
|
|
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості
|
055
|
0
|
0
|
|
Первісна вартість інвестиційної нерухомості
|
056
|
0
|
0
|
|
Знос інвестиційної нерухомості
|
057
|
( 0
|
( 0 )
|
|
Відстрочені податкові активи
|
060
|
578
|
860
|
|
Гудвіл
|
065
|
0
|
0
|
|
Інші необоротні активи
|
070
|
0
|
0
|
|
Гудвіл при консолідації
|
075
|
0
|
0
|
|
Усього за розділом I
|
080
|
|
|
|
II. Оборотні активи
|
|
Виробничі запаси
|
100
|
2902
|
2079
|
|
Поточні біологічні активи
|
110
|
0
|
0
|
|
Незавершене виробництво
|
120
|
0
|
0
|
|
Готова продукція
|
130
|
5748
|
6392
|
|
Товари
|
140
|
19718
|
19718
|
|
Векселі одержані
|
150
|
0
|
0
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
|
|
- чиста реалізаційна вартість
|
160
|
11934
|
11318
|
|
- первісна вартість
|
161
|
12019
|
11477
|
|
- резерв сумнівних боргів
|
162
|
( 85 )
|
( 159 )
|
|
Дебіторська заборгованість за рахунками:
|
|
- з бюджетом
|
170
|
0
|
0
|
|
- за виданими авансами
|
180
|
1954
|
1497
|
|
- з нарахованих доходів
|
190
|
0
|
0
|
|
- із внутрішніх розрахунків
|
200
|
0
|
0
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість
|
210
|
247
|
151
|
|
Поточні фінансові інвестиції
|
220
|
0
|
0
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти:
|
|
- в національній валюті
|
230
|
188
|
177
|
|
- у т.ч. в касі
|
231
|
0
|
0
|
|
- в іноземній валюті
|
240
|
7
|
7
|
|
Інші оборотні активи
|
250
|
3
|
8
|
|
Усього за розділом II
|
260
|
|
|
|
III. Витрати майбутніх періодів
|
270
|
49
|
12
|
|
IV. Необоротні активи та групи вибуття
|
275
|
0
|
0
|
|
Баланс
|
280
|
|
|
|
Пасив
|
Код рядка
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
I. Власний капітал
|
|
Статутний капітал
|
300
|
63
|
63
|
|
Пайовий капітал
|
310
|
0
|
0
|
|
Додатковий вкладений капітал
|
320
|
0
|
0
|
|
Інший додатковий капітал
|
330
|
0
|
0
|
|
Резервний капітал
|
340
|
16
|
16
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
350
|
22121
|
22402
|
|
Неоплачений капітал
|
360
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Вилучений капітал
|
370
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Накопичена курсова різниця
|
375
|
0
|
0
|
|
Усього за розділом I
|
380
|
22200
|
22481
|
|
Частка меншості
|
385
|
0
|
0
|
|
II. Забезпечення наступних виплат та платежів
|
|
Забезпечення виплат персоналу
|
400
|
392
|
368
|
|
Інші забезпечення
|
410
|
0
|
0
|
|
Сума страхових резервів
|
415
|
0
|
0
|
|
Сума часток перестраховиків у страхових резервах
|
416
|
0
|
0
|
|
Цільове фінансування
|
420
|
0
|
0
|
|
З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги (421)
|
421
|
0
|
|
Усього за розділом II
|
430
|
392
|
368
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
|
|
Довгострокові кредити банків
|
440
|
194
|
0
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов’язання
|
450
|
0
|
0
|
|
Відстрочені податкові зобов’язання
|
460
|
0
|
0
|
|
Інші довгострокові зобов’язання
|
470
|
0
|
0
|
|
Усього за розділом III
|
480
|
194
|
0
|
|
ІV. Поточні зобов’язання
|
|
Короткострокові кредити банків
|
500
|
69
|
3151
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями
|
510
|
0
|
0
|
|
Векселі видані
|
520
|
2863
|
0
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
|
530
|
30538
|
29639
|
|
Поточні зобов’язання за розрахунками:
|
|
- з одержаних авансів
|
540
|
1
|
2
|
|
- з бюджетом
|
550
|
573
|
256
|
|
- з позабюджетних платежів
|
560
|
0
|
0
|
|
- зі страхування
|
570
|
208
|
189
|
|
- з оплати праці
|
580
|
389
|
412
|
|
- з учасниками
|
590
|
0
|
0
|
|
- із внутрішніх розрахунків
|
600
|
0
|
0
|
|
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу
|
605
|
0
|
0
|
|
Інші поточні зобов'язання
|
610
|
326
|
284
|
|
Усього за розділом IV
|
620
|
34967
|
33933
|
|
V. Доходи майбутніх періодів
|
630
|
0
|
0
|
|
Баланс
|
640
|
|
|
|
Примітки
|
надана iнформацiя дає дiйсне та повне уявлення про склад активiв та пасивiв пiдприємства.
|
|
Керівник
|
Швець Нiна Наумiвна
|
|
Головний бухгалтер
|
Говоруха Надія Миколаївна
|
|
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
за 31.12.2012 р.
|
|
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
|
|
Стаття
|
Код рядка
|
За звітний період
|
За попередній період
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
010
|
81252
|
99817
|
|
Податок на додану вартість
|
015
|
13238
|
15687
|
|
Акцизний збір
|
020
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
|
025
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Інші вирахування з доходу
|
030
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
035
|
68014
|
84130
|
|
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
040
|
( 56371 )
|
( 67008 )
|
|
Валовий прибуток:
|
|
- прибуток
|
050
|
11643
|
17122
|
|
- збиток
|
055
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Інші операційні доходи
|
060
|
4824
|
4715
|
|
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності
|
061
|
0
|
0
|
|
Адміністративні витрати
|
070
|
( 4981 )
|
( 5413 )
|
|
Витрати на збут
|
080
|
( 9619 )
|
( 10060 )
|
|
Інші операційні витрати
|
090
|
( 1767 )
|
( 5342 )
|
|
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності
|
091
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності:
|
|
- прибуток
|
100
|
100
|
1022
|
|
- збиток
|
105
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Доход від участі в капіталі
|
110
|
0
|
0
|
|
Інші фінансові доходи
|
120
|
426
|
2
|
|
Інші доходи
|
130
|
17
|
11
|
|
З рядка 130 графа 3 Дохід, пов'язаний з благодійною допомогою (131)
|
131
|
0
|
|
Фінансові витрати
|
140
|
( 185 )
|
( 61 )
|
|
Втрати від участі в капіталі
|
150
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Інші витрати
|
160
|
( 3 )
|
( 4 )
|
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті
|
165
|
0
|
0
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
|
|
- прибуток
|
170
|
355
|
970
|
|
- збиток
|
175
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності
|
176
|
0
|
0
|
|
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності
|
177
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності
|
180
|
( 74 )
|
( 449 )
|
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності
|
185
|
0
|
0
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності:
|
|
- прибуток
|
190
|
281
|
521
|
|
- збиток
|
195
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Надзвичайні:
|
|
- доходи
|
200
|
0
|
0
|
|
- витрати
|
205
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Податки з надзвичайного прибутку
|
210
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Частка меншості
|
215
|
0
|
0
|
|
Чистий:
|
|
- прибуток
|
220
|
281
|
521
|
|
- збиток
|
225
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Забезпечення матеріального заохочення
|
226
|
0
|
0
|
|
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
|
Найменування показника
|
Код рядка
|
За звітний період
|
За попередній період
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Матеріальні затрати
|
230
|
47961
|
54498
|
|
Витрати на оплату праці
|
240
|
9351
|
9891
|
|
Відрахування на соціальні заходи
|
250
|
3145
|
3272
|
|
Амортизація
|
260
|
3106
|
3209
|
|
Інші операційни витрати
|
270
|
9691
|
12915
|
|
Разом
|
280
|
73254
|
83785
|
|
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
|
|
Назва статті
|
Код рядка
|
За звітний період
|
За попередній період
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Середньорічна кількість простих акцій
|
300
|
60133
|
60133
|
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій
|
310
|
60133
|
60133
|
|
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію
|
320
|
4.67
|
8.66
|
|
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію
|
330
|
4.67
|
8.66
|
|
Дивіденди на одну просту акцію
|
340
|
0
|
0
|
|
Примітки
|
Визначення балансового прибутку вiдбувається згiдно з чиним законодавством України.
|
|
Керівник
|
Швець Нiна Наумiвна
|
|
Головний бухгалтер
|
Говоруха Надія Миколаївна
|
|
Звіт про рух грошових коштів за 2012 рік
|
|
Стаття
|
Код рядка
|
За звітний період
|
За аналогічний період попереднього року
|
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
|
|
Надходження від:
|
|
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
010
|
80995
|
100180
|
|
Погашення векселів одержаних
|
015
|
0
|
0
|
|
Покупців і замовників авансів
|
020
|
0
|
1
|
|
Повернення авансів
|
030
|
0
|
61
|
|
Установ банків відстотків за поточними рахунками
|
035
|
156
|
2
|
|
Бюджету податку на додану вартість
|
040
|
0
|
0
|
|
Повернення інших податків і зборів (обов'язкових платежів)
|
045
|
0
|
0
|
|
Отримання субсидій, дотацій
|
050
|
0
|
0
|
|
Цільового фінансування
|
060
|
228
|
170
|
|
Борників неустойки (штрафів, пені)
|
070
|
0
|
0
|
|
Інші надходження
|
080
|
855
|
258
|
|
Витрачання на оплату:
|
|
Товарів (робіт, послуг)
|
090
|
65284
|
80930
|
|
Авансів
|
095
|
552
|
1157
|
|
Повернення авансів
|
100
|
0
|
566
|
|
Працівникам
|
105
|
7537
|
7904
|
|
Витрат на відрядження
|
110
|
9
|
1
|
|
Зобов'язань з податку на додану вартість
|
115
|
2545
|
2292
|
|
Зобов'язань з податку на прибуток
|
120
|
400
|
892
|
|
Відрахувань на соціальні заходи
|
125
|
3705
|
3882
|
|
Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів)
|
130
|
1805
|
1864
|
|
Цільових внесків
|
140
|
0
|
0
|
|
Інші витрачання
|
145
|
390
|
530
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
|
150
|
7
|
654
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій
|
160
|
0
|
0
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності
|
170
|
7
|
654
|
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
|
|
Реалізація:
|
|
- фінансових інвестицій
|
180
|
0
|
0
|
|
- необоротних активів
|
190
|
0
|
0
|
|
- майнових комплексів
|
200
|
0
|
0
|
|
Отримані:
|
|
- відсотки
|
210
|
0
|
0
|
|
- дивіденди
|
220
|
0
|
0
|
|
Інші надходження
|
230
|
0
|
0
|
|
Придбання:
|
|
- фінансових інвестицій
|
240
|
3000
|
0
|
|
- необоротних активів
|
250
|
177
|
493
|
|
- майнових комплексів
|
260
|
0
|
0
|
|
Інші платежі
|
270
|
0
|
0
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
|
280
|
-3177
|
-493
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій
|
290
|
0
|
0
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності
|
300
|
-3177
|
-493
|
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
|
|
Надходження власного капіталу
|
310
|
0
|
0
|
|
Отримані позики
|
320
|
3151
|
69
|
|
Інші надходження
|
330
|
270
|
0
|
|
Погашення позик
|
340
|
263
|
211
|
|
Сплачені дивіденди
|
350
|
0
|
0
|
|
Інші платежі
|
360
|
0
|
0
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій
|
370
|
3158
|
-142
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій
|
380
|
0
|
0
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності
|
390
|
3158
|
-142
|
|
Чистий рух коштів за звітній період
|
400
|
-12
|
19
|
|
Залишок коштів на початок року
|
410
|
195
|
176
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів
|
420
|
1
|
0
|
|
Залишок коштів на кінець року
|
430
|
184
|
195
|
|
Примітки
|
Звіт про рух грошових коштів складено згідно з МСФО7 "Звіт про рух грошових коштів"
|
|
Керівник
|
Швець Нiна Наумiвна
|
|
Головний бухгалтер
|
Говоруха Надія Миколаївна
|
|
Звіт про власний капітал
за 31.12.2012 р.
|
|
Стаття
|
Код
|
Статутний капітал
|
Пайовий капітал
|
Додатковий вкладений капітал
|
Інший додатковий капітал
|
Резервний капітал
|
Нерозподілений прибуток
|
Неоплачений капітал
|
Вилучений капітал
|
Разом
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Залишок на початок року
|
010
|
63
|
0
|
0
|
0
|
16
|
22121
|
0
|
0
|
22200
|
|
Коригування:
|
|
Зміна облікової політики
|
020
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Виправлення помилок
|
030
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Інші зміни
|
040
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Скоригований залишок на початок року
|
050
|
63
|
0
|
0
|
0
|
16
|
22121
|
0
|
0
|
22200
|
|
Переоцінка активів:
|
|
Дооцінка основних засобів
|
060
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Уцінка основних засобів
|
070
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Дооцінка незавершеного будівництва
|
080
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Уцінка незавершеного будівництва
|
090
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Дооцінка нематеріальних активів
|
100
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Уцінка нематеріальних активів
|
110
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
( 0 )
|
|
Використання дооцінки необоротних активів
|
120
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Чистий прибуток (збиток) за звітний період
|
130
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
281
|
0
|
0
|
281
|
|
Розподіл прибутку:
|
|
Виплати власникам (дивіденди)
|
140
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Спрямування прибутку до статутного капіталу
|
150
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Відрахування до резервного капіталу
|
160
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства
|
170
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Внески учасників:
|
|
Внески до капіталу
|
180
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Погашення заборгованості з капіталу
|
190
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів
|
200
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Вилучення капіталу:
|
|
Викуп акцій (часток)
|
210
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Перепродаж викуплених акцій (часток)
|
220
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Анулювання викуплений акцій (часток)
|
230
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Вилучення частки в капіталі
|
240
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Зменшення номінальної вартості акцій
|
250
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Інші зміни в капіталі:
|
|
Списання невідшкодованих збитків
|
260
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Безкоштовно отримані активи
|
270
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Інші зміни
|
280
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Разом змін в капіталі
|
290
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
281
|
0
|
0
|
281
|
|
Залишок на кінець року
|
300
|
63
|
0
|
0
|
0
|
16
|
22402
|
0
|
0
|
22481
|
|
Примітки
|
Змiн щодо розмiру статуного фонду , кiлькостi акцiй, їх номiнальної вартостi та категорiй не було.
|
|
Керівник
|
Швець Нiна Наумiвна
|
|
Головний бухгалтер
|
Говоруха Надія Миколаївна
|
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
|
ПРИМІТКИ ДО ПОПЕРЕДНЬОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2012р. 1. Інформація про Товариство та основа підготовки попередньої фінансової звітності. Відкрите акціонерне товариство «Макаронна фабрика» зареєстроване Оболонською районною в м. Києві державною адміністрацією 31.01.1996р. за реєстраційним номером 1 069 120 0000 002414 та є правонаступником орендного підприємства «Київська макаронна фабрика» та створене відповідно до рішення Регіонального відділення Фонду державного майна України по м. Києву від 09 березня 1994 року №10 шляхом перетворення орендного підприємства «Київська макаронна фабрика» у Відкрите акціонерне товариство у відповідності з Наказом Президента України №699/94 від 26 листопада 1994 року «Про заходи щодо забезпечення прав громадян на використання приватизаційних майнових сертифікатів». У відповідності до рішення загальних зборів акціонерів від 21 квітня 2011 року змінено найменування акціонерного товариства з Відкритого акціонерного товариства «Макаронна фабрика» на Публічне акціонерне товариство «Макаронна фабрика». Основними видами діяльності, якими займається Компанія, є : - виробництво макаронних виробів та подібних борошняних виробів; - виробництво хліба та хлібобулочних виробів; виробництво борошняних кондитерських виробів, тортів і тістечок нетривалого зберігання; - оптова торгівля іншими продуктами харчування, у тому числі рибою, ракоподібними і молюсками; - неспеціалізована оптова торгівля; - роздрібна торгівля хлібобулочними виробами, борошняними та цукровими кондитерськими виробами в спеціалізованих магазинах; - Роздрібна торгівля іншими продуктами харчування в спеціалізованих магазинах Компанія не має структурних підрозділів. Місцезнаходження Компанії: 04073, м. Київ, вул. Фрунзе, буд.142 Кількість працівників станом на 31 грудня 2012р.склала: 218чол. Станом на 31 грудня 2012р. такі акціонери володіли акціями підприємства: № п/п Власник Номінальна вартість (грн.) Кількість (шт.) Загальна номінальна вартість (грн.) Від загальної кількості (%) 1 Фізична особа 1,05 8372 8790,6 13,9225 2 Фізична особа 1,05 6209 6519,45 10,3255 3 ДП «Підприємство «Продпрогрес» 3111029 1,05 10837 11378,85 18,0217 4 ТОВ «Євросервіс-Україна» 31110288 1,05 9934 10430,7 16,5201 5 Приватна акціонерна компанія з обмеженою відповідальністю «Фесс Ентерпрайзис Лімітед» 118714 1,05 16089 16893,45 26,7557 6 Фізичні особи у кількості 1141 осіб 1,05 8692 9126,6 15,4545 Разом 60133 63139,65 100,0 Ключовий персонал - Голова Наглядової ради — Міхаелі Реваз - Президент Швець Ніна Наумівна - Головний бухгалтер Говоруха Надія Миколаївна - Зам. Голови Правління Швець Василь Петрович За всі попередні періоди, закінчуючи роком, який завершено 31.12.2011р., Компанія підготовлювала фінансову звітність згідно з Національними стандартами бухгалтерського обліку. Дійсна фінансова звітність є попередня. 2. Основа надання інформації Ці фінансові звіти складені відповідно до МСФЗ-1. Компанія здійснює облік згідно з Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку України. Ці фінансові звіти складені на основі облікових даних Компанії, належним чином трансформованих з внесенням коригувань та проведенням перекласифікації статей з метою достовірного представлення інформації згідно з вимогами МСФЗ. Компанія не застосовувала довгостроково які-небудь стандарти, інтерпретації або поправки, які були випущені, але ще не набрали сили. Компанія формує свої облікові записи у національній валюті України - гривні. На основі економічної сутності трансакцій і операційного середовища Компанія визначила гривню як свою функціональну валюту. Фінансові звіти подані у гривнях (ГРН), а всі суми округлені до найближчої тисячі, якщо не вказано інше. Операції в інших валютах вважаються трансакціями в іноземній валюті. Операції в іноземній валюті спершу відображаються у функціональній валюті за обмінним курсом, дійсним на дату операції. Монетарні активи та зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, конвертуються у функціональну валюту за обмінним курсом, дійсним на дату звітності. Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості. Складання фінансової звітності у відповідності до МСФЗ припускає, що керівництво Компанії визначає основні вартісні показники. Від керівництва також треба На практиці сутність операцій, інших подій та обставин не завжди збігається з їхньою юридичною формою. Компанія здійснює облік та відображає свою діяльність та інші події не лише у відповідальності з їхньою юридичною формою, а й відповідно до їхнього значення та економічної сутності. Компанія перейшла на Міжнародні стандарти фінансової звітності 01.01.2012р. згідно з МСФЗ (IFRS)1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності». Керуючись МСФЗ (IFRS)1, Компанія обрала першим звітнім періодом рік, котрий закінчився 31.12.2013р. З цієї дати фінансова звітність Компанії складається згідно з вимогами МСФЗ, котрі діють на дату складання звітності. МСФЗ (IFRS)1 потребує від Компанії, яка переходить на МСФЗ, скласти вхідний баланс по МСФЗ на дату переходу МСФЗ. Ця попередня звітність складена за формами, встановленими положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку 2 «Баланс»,3 «Звіт про фінансові результати», 4 «Звіт про рух грошових коштів», 5 «Звіт про власний капітал»,затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99р. №87, та включає: Баланс (ф.№1) станом на 31.12.2012р. (з заповненням вступного балансу на дату переходу-01.01.2012р.) , Звіт про фінансові результати (ф.№2), Звіт про рух грошових коштів (ф.№3), Звіт про власний капітал (ф.№4) за рік, що закінчився на зазначену дату. У зв’язку з неоднорідністю термінології, використаної у формі Баланс, яка не узгоджується з термінологією МСБО 1, терміни «оборотні»/ «необоротні» в частині активу слідує вважати синонімами термінів «поточні»/ «не поточні»; термін «довгостроковий» використовується так, як , якщо би він був синонімом терміна « не поточний». Рядок балансу «Цільове фінансування» використаний для відображення державних грантів (допомоги). Документ, названий звітом о фінансових результатах, є в дійсності звітом о прибутках та збитках в значенні, застосовуваним у МСФЗ. 3. Стислий виклад суттєвих облікових політик. Нижче описані істотні положення облікової політики, використані Компанією при підготовці попередньої МСФЗ фінансової звітності. 3.1. Нематеріальні активи Нематеріальні активи з кінцевими термінами використання, придбані в рамках окремих угод, враховуються за вартістю придбання за вирахуванням накопиченої амортизації та накопиченого збитку від знецінення. Амортизація нараховується рівномірно протягом строку корисного використання нематеріальних активів. Очікувані строки корисного використання та метод нарахування амортизації аналізуються наприкінці кожного звітного періоду, при цьому всі зміни в оцінках відображаються у звітності без перегляду порівняльних показників. Нематеріальні активи з невизначеними термінами використання, придбані в рамках окремих угод, враховуються за вартістю придбання за вирахуванням накопиченого збитку від знецінення. Нематеріальний актив списується при продажу або коли від його майбутнього використання або вибуття не очікується економічних вигод. Дохід або збиток від списання нематеріального активу, який представляє собою різницю між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю активу, включається до звіту про сукупні доходи та витрати в момент списання. Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Торгівельні марки та ліцензії Торгівельні марки та ліцензії відображені по первісної вартості. Ліцензії мають обмежений в часі строк корисного використання відображаються по собівартості за вырахуванням накопиченої амортизації. Величина амортизації нараховується методом рівномірного списання для поділення вартості торгівельних марок та ліцензій на протязі всього розрахункованого строка їхнього корисного використання. Комп'ютерне програмне забезпечення Придбане комп’ютерне програмне забезпечення капіталізується в частині понесених витрат на придбання та установлення конкретного програмного забезпечення. Ці витрати амортизуються на протязі всього розрахункованого строку корисного використання прямолінійним методом, в тому випадку коли Компанія придбає право на розповсюдження такого програмного забезпечення, в протилежному випадку витрати на придбання визнаються витратами того періоду, в якому були понесені. 3.2.Основні засоби Компанія визнає матеріальний об’єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання ( експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 2500грн. Необоротні активи вартістю менше 2500грн. повністю амортизуються у момент їх введення в експлуатацію. Строки корисної експлуатації засновані на оцінці управлінського персоналу того періоду, протягом якого актив генеруватиме прибуток. Статті основних засобів при первинному визнанні відображаються за вартістю їхнього придбання або виробництва. Капіталізовані витрати включають капітальні витрати на модернізацію та заміну машин та обладнання, яке продовжує строк корисної експлуатації активу та збільшує його рентабельність. Витрати на ремонт і обслуговування, що не відповідають вказаним вище критеріям, відображені у звіті про сукупні доходи у періоді, у якому вони були понесені. Основні засоби обліковуються за собівартістю або переоціненою вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків внаслідок зменшення корисності. Проценти по банківським кредитам при створюванні основних засобів капіталізуються згідно з МСБО (IAS) 23 «Витрати на позики». Витрати на технічне обслуговування, понесені у процесі використання основних засобів і використані на підтримання належного технічного стану активів та отримання раніше оцінених вигід від використання таких активів, визнаються як витрати за період. Зміни та удосконалення, які можуть збільшити вартість використання, продовжити строк корисної експлуатації активів або поліпшити якість активів, капіталізуються. На 01 січня 2012 року (дата переходу на МСФЗ) основні засоби відображені по історичної собівартості (без проведення їх оцінки), вираженої у одиниці вимірення, яке діє на дату звітності, за вирахуванням накопиченого зносу. Амортизуєма сума - це первісна вартість об'єкта основних засобів або переоцінена вартість об'єкта за вирахуванням його ліквідаційної вартості. Ліквідаційна вартість активу - це передбачувана сума, яку Компанія отримала б на поточний момент від реалізації об'єкта основних засобів після вирахування очікуваних витрат на вибуття, якщо б цей актив уже досяг того віку і стану, в якому, ймовірно, він буде перебувати в кінці свого терміну корисного використання. Амортизація основних засобів призначена для списання амортизуємої суми протягом строку корисного використання активу і розраховується з використанням прямолінійного методу. Строки корисного використання груп основних засобів представлені наступним чином: Таблиця 1. Групи основних засобів Термін корисного використання Будівлі 20 Обладнання 5 Транспортні засоби 5 Меблі та інші основні засоби 4 Земля Нескінченний Амортизація не нараховується у період спорудження. Прибуток або збиток, що виникає в результаті вибуття або ліквідації об'єкта основних засобів, визначається як різниця між надходженнями від продажу та балансовою вартістю активу, а визнається в прибутках і збитках. Стаття «Незавершене будівництво» включає витрати на будівництво та на незавершені капітальні вкладення, які відображаються по собівартості за вирахуванням визнаного знецінювання. Інвестиційна нерухомість. До інвестиційної нерухомості Підприємство відносить будівлі, приміщення або частини будівель, утримувані з метою отримання орендних платежів, а не для використання у наданні послуг чи для адміністративних цілей або продажу в звичайному ході діяльності. Якщо будівлі включають одну частку, яка утримується з метою отримання орендної плати та другу частку для використання у процесі діяльності Підприємства або для адміністративних цілей, в бухгалтерському обліку такі частини об’єкту нерухомості оцінюються та відображаються окремо, якщо вони можуть бути продані окремо. Інвестиційна нерухомість первісно оцінюється за собівартістю, включаючи витрати, пов’язані з придбанням. Довгострокові необоротні активи, призначені для продажу. Компанія класифікує необоротний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде в основному відшкодовуватися шляхом операції продажу, а не поточного використання.. Необоротні активи, утримувані для продажу, оцінюються і відображаються в бухгалтерському обліку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартістю з вирахуванням витрат на операції, пов’язані з продажем. Амортизація на такі активи не нараховується. Збиток від зменшення корисності при первісному чи подальшому списанні активу до справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж визнається у звіті про фінансові результати. 3.3. Зменшення корисності нематеріальних активів та основних засобів. На дату балансу Компанія переглядає балансову вартість своїх матеріальних і нематеріальних активів, щоб визначити, чи є ознаки зменшення корисності цих активів. За наявності таких ознак оцінюють вартість, що підлягає відшкодуванню, щоб визначити масштаби збитку від зменшення корисності. Якщо неможливо оцінити вартість, що підлягає відшкодуванню окремого активу, Компанія оцінює вартість відшкодування господарської одиниці що генерує грошові кошти до якої належить даний актив. Збиток від зниження вартості визнається в сумі, на яку балансова вартість активу перевищує її відшкодовану вартість. Відшкодованою вартістю є найбільша з вартостей: справедлива вартість активу за вирахуванням витрат на продаж або вартість від використання. У випадках, коли збиток від знецінення відновлюється, балансова вартість активу, збільшується до суми, отриманої в наслідок нової оцінки його відшкодованої вартості, але тільки в тої ступені, щоб нова балансова вартість не перевищувала первісну балансову вартість, котра була би визначена, якщо би не був відображений збиток від знецінення в попередніх періодах. 3.4. Фінансові активи. Компанія кваліфікує свої фінансові активи як фінансові активи, відображені за справедливою вартістю через звіт про прибутки та збитки, позики та дебіторську заборгованість, а також інвестиції, утримувані до погашення , або інвестиції, доступні для продажу. Первісно фінансові активи оцінюються за їхньою справедливою вартістю. Фінансові активи визнаються у балансі, коли Компанія стає стороною договірних відношень. Визнання категорії фінансових активів здійснюється Компанією при їх первісному визнанні в обліку. Фінансові активи включають до себе грошові кошти та їх еквіваленти, банківські депозити, дебіторську заборгованість. Непохідні фінансові активи з фіксованим або підданим визначенню розміром платежів та фіксованим строком погашення класифікуються в якості утримуваних до погашення у випадку, якщо Компанія має намір та здібна утримувати їх до строку погашення. Інвестиції, відносно яких період їх утримування Компанією не визначений, включаються в дану категорію. Після первісного визнання, утримувані до погашення фінансові активи, відображаються по амортизованої вартості з використанням метода ефективної відсоткової ставки за вирахуванням резерву під знецінення. Списання фінансових активів. Визнання фінансового активу (або частини фінансового активу чи частини груп фінансових активів) у фінансовій звітності припиняється у випадку, якщо: - закінчився строк використання прав на отримання грошових потоків від активу; - Компанія зберігає за собою право отримувати грошові потоки від активу, але бере зобов’язання передати їх негайно, без затримки третій стороні, або - Компанія передала свої права або існуючі ризики, пов’язані з отриманням грошових потоків від активу, та або передала притаманні ризики і винагороди, пов’язані з активом, або не передала, а залишила за собою всі суттєві ризики і винагороди, пов’язані з активом, але передала контроль над цим активом. Якщо Компанія передала всі свої права на отримання грошових потоків від активу, і загалом не передала і не залишила за собою всі суттєві ризики і винагороди, пов’язані з активом, і не передала контроль над активом, такий актив визнається такою мірою, якою Компанія бере участь у цьому активі. Фінансові активи,доступні для продажу. До фінансових активів доступних для продажу, Компанія відносить інвестиції в долеві та боргові цінні папери. Долеві інвестиції, класифіковані в якості доступних для продажу – це такі інвестиції, котрі не були класифіковані ні як доступні для торгівлі, ні як переоцінені по справедливої вартості через прибуток чи збиток. Боргові цінні папери в даної категорії – це такі цінні папери, які Компанія збирається утримувати у ході невизначеного періоду часу і котрі можуть бути продані для цілей забезпечення ліквідності або у відповідь на зміну ринкового середовища. Після первісного визнання Компанія оцінює їх за справедливою вартістю. Результати від зміни справедливої вартості доступного для продажу фінансового активу визнаються у власному капіталі з відображенням у звіті про зміни у власному капіталі., за винятком збитків від зменшення корисності та збитків від іноземної валюти, доки визнання фінансового активу не буде припинено. Якщо існує об’єктивне свідчення зменшення корисності фінансового активу, доступного для продажу, сума кумулятивного збитку виключається з власного капіталу та визнається у прибутку чи збитку. Неринкові акції, справедливу вартість яких неможливо визначити, обліковуються за собівартістю, за вирахуванням збитків від знецінення, якщо вони є. Фінансові активи, утримувані до погашення. До фінансових активів, утримуваних до погашення, Компанія відносить облігації та векселі, що їх Компанія має реальний намір та здатність утримувати до погашення. Після первісного визнання Компанія оцінює їх за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка, за вирахуванням збитків від знецінення, якщо вони є. Зменшення корисності фінансових активів. Якщо є явні ознаки імовірних збитків унаслідок зменшення корисності позик і дебіторської заборгованості, які обліковуються за амортизованою собівартістю, то сума збитку - це різниця між балансовою вартістю активу і оцінкою майбутніх грошових потоків (за винятком майбутніх збитків за позиками, які ще не понесені), дисконтованих за ставкою ефективного відсотка для цих фінансових активів (ставка ефективного відсотка обчислюється при первісному визнанні). Слід або безпосередньо зменшити балансову вартість активу, або здійснювати відрахування до відповідного резерву. Понесені збитки відображаються у звіті про сукупні доходи. Спершу Компанія оцінює ознаки зменшення корисності для кожного окремого істотного фінансового активу, а потім оцінюють окремо або разом ці показники для тих фінансових активів, кожний з яких окремо не є істотним. Якщо зменшення корисності для окремих фінансових активів не встановлено, незалежно від їх істотності, такі активи відносять до групи фінансових активів з подібним кредитним ризиком. Активи, оцінені окремо на предмет імовірних збитків внаслідок зменшення корисності, і які мають ознаки теперішнього або майбутнього зменшення корисності, не включають до числа тих, що оцінюються на загальних підставах. Якщо існують будь-які ознаки того, що збиток внаслідок зменшення корисності, визнаний у попередні періоди для активу, можливо,більше не існує, або, можливо, зменшився, такий збиток внаслідок зменшення корисності сторнується. Подальше сторнування корисності визнається у звіті про сукупні доходи у такому розмірі, що балансова вартість активу не повинна перевищувати амортизовану вартість активу на дату сторнування. 3.5. Кредити банків та позики. Позики та запозичені кошти при первісному визнанні відображаються за справедливою вартістю без урахування понесених витрат на операцію. У подальшому всі запозичені кошти оцінюють за амортизованою собівартістю за методом ефективних відсотків. Будь-які різниці між собівартістю та вартістю погашення відображаються у звіті про сукупні доходи за період, на який надані запозичені кошти. Позики та запозичені кошти класифікують як оборотні, якщо термін їх погашення не перевищує дванадцяти місяців від дати звіту про сукупні доходи. Кредити та позики класифікуються як короткострокові зобов’язання, окрім випадків, коли Компанія володіє безумовним правом відкласти урегулювання зобов’язання, як мінімум, на рік після дати складання бухгалтерського балансу. 3.6. Витрати за позиками. Витрати за позиками, які не є часткою фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Компанія капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу, як частина собівартості цього активу. 3.7. Згортання фінансових активів та зобов’язань. Фінансові активи та зобов’язання згортають, а нетто-величину відображають у балансі, якщо Компанія має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов’язання одночасно. 3.8. Власний капітал. Статутний капітал відображається у звітності як величина зареєстрованого капіталу у відповідності зі статутом Компанії. Звичайні акції класифікуються як капітал. Додаткові витрати, безпосередньо зв’язані з випуском нових акцій або опціонів , відображаються у складі капіталу, як зменшення виручки отриманої внаслідок даної емісії , за вирахуванням податків. Додаткові витрати, безпосередньо зв’язані з випуском нових акцій або опціонів для цілей придбання бізнесу, включаються в вартість придбання як частина плати за покупку. Резерв переоцінки включає дохід від переоцінки основних засобів. Надлишок переоцінки відноситься на «Нерозподілений прибуток», коли відбувається вибуття переоціненого необоротного активу. Нерозподілений прибуток (накопичений збиток) включає всі результати поточного та попереднього періоду, розкриті у звіті про сукупний дохід. 3.9. Дебіторська заборгованість. Дебіторська заборгованість визнається як фінансові активи (за винятком дебіторської заборгованості, за якою не очікується отримання грошових коштів або фінансових інструментів, за розрахунками з операційної оренди та за розрахунками з бюджетом) та первісно оцінюється за справедливою вартістю плюс відповідні витрати на проведення операції. Після первісного визнання дебіторська заборгованість оцінюється за амортизованою собівартістю, із застосуванням методу ефективного відсотка. Якщо є об’єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів. Резерв на покриття збитків від зменшення корисності визначається як різниця між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків. Визначення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності відбувається на основі аналізу дебіторів та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для покриття понесених збитків. Для фінансових активів, які є істотними, резерви створюються на основі індивідуальної оцінки окремих дебіторів, для фінансових активів, суми яких індивідуально не є істотними – на основі групової оцінки. Фактори, які Компанія розглядає при визначенні того, чи є у неї об’єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгованості у строк, ліквідність , платоспроможність боржника. Для групи дебіторів такими факторами є негативні зміни у стані платежів позичальників у групі, таких як збільшення кількості прострочених платежів; негативні економічні умови у галузі або географічному регіоні. Сума збитків визначається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному періоді сума збитку від зменшення корисності зменшується і це зменшення може бути об’єктивно пов’язаним з подією, яка відбувається після визнання зменшення корисності, то попередньо визнаний збиток від зменшення корисності сторнується за рахунок коригування резервів. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності. 3.8. Запаси. Запаси враховуються по найменшій з двох величин:собівартості та чистої ціною продажу. Собівартість вибулих запасів розраховується по методу FIFO, при відпусканні товарів в реалізацію по методу середньозваженої собівартості. Собівартість готової продукції та незавершеного виробництва включає до себе витрати на вартість сировини та матеріалів, оплату праці виробничих робітників та інші прямі витрати, а також відповідну долю виробничих накладних витрат, та не включає витрати по позикам. Чиста ціна продажу – це оціночна ціна вірогідного продажу в процесі звичайної діяльності за вирахуванням витрат по продажу. 3.10. Визнання виручки. Виручка визнається в тому випадку, якщо отримання економічних вигод Компанією оцінюється як імовірне, і якщо виторг може бути достовірно визначений, незалежно від часу здійснення платежу. Виручка оцінюється за справедливою вартістю отриманого або, що підлягає отриманню винагороди з урахуванням визначених у договорі умов платежу і за вирахуванням податків. Для визнання виручки також повинні дотримуватися такі критерії: Продаж товарів (продукції). Виручка від продажу товарів визнається, як правило, при відвантаженні товарів (продукції), коли істотні ризики і вигоди від володіння товаром переходять до покупця. Надання послуг. Виручка від надання послуг визнається, якщо існує ймовірність надходження економічних вигод, пов'язаних з операцією. Однак у випадку, коли невизначеність виникає стосовно можливості отримати суму, вже включену до виручки, недоотримана сума або сума, отримання якої стало малоймовірним, визнається як витрати, а не як коригування суми первісно визнаної виручки. Дивіденди. Виручка визнається, якщо встановлено право Компанії на отримання платежу. Доходи та витрати по відсоткам та інші аналогічні доходи та витрати. Доходи та витрати по відсоткам відображаються з використанням метода ефективної ставки відсотка, яка уявляє собою відсоткову ставку, приходящу майбутні грошові потоки до поточної вартості фінансового інструменту, приймаючи до уваги всі його контрактні умови. Відсоткові доходи та витрати Компанією класифікуються як фінансові доходи та витрати. Доходи від державної допомоги (грантів). Державна допомога у вигляді пільг по оподаткуванню використовується для покриття законодавчо визначених витрат та відображається у звіті про прибутках та збитках. При витраті коштів на придбання необоротних активів визнання доходу трапляється рівними частинами на протязі припускаємого строку використання одночасно з визнанням амортизованих витрат. 3.11. Виплати працівникам. Компанія визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов’язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Компанія визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. 3.12. Пенсійні зобов’язання. Відповідно до українського законодавства, Компанія утримує внески із заробітної плати працівників до Державного пенсійного фонду. Поточні внески розраховуються як процентні відрахування із поточних нарахувань заробітної платні, такі витрати відображаються у періоді, в якому були надані працівниками послуги, що надають їм право на одержання внесків, та зароблена відповідна заробітна платня. Компанія не має пенсійних планів відносно своїх працівників. Інші пенсійні зобов’язання. Компанія робить одноразові виплати робітникам при виході на пенсію, при умові, що робітник пропрацював у Компанії 5 років. Розмір одноразової виплати дорівнює 500 - 1000грн. У зв’язку з тим, що резерв по цім виплатам оцінюється несуттєвим, він не визнається у звітності. . ВИПЛАТИ ПО КОЛДОГОВОРУ Виплата одноразового заохочення за виконання та перевиконання планових завдань, особливо важливого завдання , до ювілейних, пам'ятних дат від 150 до 1000грн в залежності від фінансового стану. 3.13.Доходи та витрати. Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів і визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу. Дивіденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання виплати. Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. 3.14. Грошові кошти та їх еквіваленти. Грошові кошти складаються з готівки в касі та рахунків у банках. 3.15.Забезпечення. Забезпечення визнаються, коли Компанія має теперішню заборгованість внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов’язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов’язання. 3.16. Державні гранти. Компанія відображає державні гранти як відстрочений дохід і використовує його у періоди, коли мають місце відповідні витрати, так щоб зберігалась постійна відповідність доходу і витрат. 3.17. Резерви. Резерви нараховуються, коли Компанія має теперішнє юридичне або конструктивне зобов’язання, що виникло внаслідок минулих подій, існує імовірність того, що для погашення зобов’язання знадобиться вибуття ресурсів, що втілюють економічні вигоди, а величину такого зобов’язання можна надійно оцінити. Якщо Компанія вважає за необхідне відшкодовувати свої резерви часткового або повністю, наприклад, згідно з умовами страхової угоди, таке відшкодування відображають як окремий актив, якщо тільки таке відшкодування не є сумнівним. Величина резерву, визнана в обліку, уявляє собою найкращу оцінку суми, необхідної для погашення зобов’язань, визнану на звітну дату з урахуванням ризиків та невизначеностей, характерних для даних зобов’язань. Якщо величина резерву розраховується на підставі припущених грошових потоків по погашенню зобов’язань, то резерв визначається як дисконтова на вартість таких грошових потоків. Резерви не визнаються по операційним збиткам майбутніх періодів. 3.18. Операції з іноземною валютою. Операції в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну Національного банку України на дату проведення операції. Монетарні активи та зобов’язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в гривню за відповідними курсами обміну НБУ на дату балансу. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною собівартістю в іноземною валюті, відображаються за курсом на дату операції, немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату визначення справедливої вартості. 3.19. Оренда. Оренда активів, за якою ризики та винагороди, пов’язані з правом власності на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифікується як операційна оренда. Орендні платежі за угодою про операційну оренду визнаються як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди. Дохід від оренди за угодами про операційну оренду Компанія визнає на прямолінійній основі протягом строку оренди. Затрати, включаючи амортизацію, понесені при отриманні доходу від оренди, визнаються як витрати. 3.20. Оподаткування. За звичайного ходу господарської діяльності відбувається велика кількість операцій і здійснюється великий обсяг розрахунків, проте податкові наслідки для них не можна надійно оцінити. В результаті, Компанія визнає податкові зобов’язання на основі оцінок того, чи необхідно буде сплачувати додаткові податки і відсотки. Такі податкові зобов’язання визнають, коли (незалежно від запевнень Компанії про те, що позиції її податкової декларації є відповідними). Компанія припускає, що деякі позиції можуть бути оскаржені податковими органами, або якщо вони не відповідатимуть повністю вимогам за результатами перевірки податковими органами. Управлінський персонал Компанії вважає, що нарахування податкових зобов’язань здійснюється належним чином за всі періоди, що підлягають перевірці, на підставі своєї власної оцінки багатьох чинників, у тому числі попереднього досвіду та тлумачення податкового законодавства. Ці оцінки засновані на оцінках та припущеннях і можуть включати низку суджень стосовно майбутніх подій. Такі різниці впливатимуть на дохід і податкові витрати у періоді, коли така оцінка була зроблена тією мірою, якою остаточні податкові наслідки таких питань відрізнятимуться від визнаних сум. Нарахування поточного податку на прибуток здійснюється у відповідності з законодавством України. Воно основане на результатах поточного року, скоригованих на витрати, що не можна віднести на податкові витрати, або неоподатковані прибутки. Поточні податкові активи та /або зобов’язання включають зобов’язання перед податковими органами або вимоги інших органів, пов’язані з поточним або попереднім звітним періодом, і не сплачені на дату балансу. Податок на прибуток або збиток за рік включає поточний та відстрочений податок. Поточний податок на прибуток обчислюється згідно з відповідним податковим законодавством і заснований на результатах за рік, скоригованих для статей, що не виключаються з оподатковуваного прибутку або не відносяться на податкові витрати. Відстрочений податок обліковується за методом зобов’язань у звіті про фінансовий стан, який полягає у розрахунку тимчасових різниць, як різниць між балансовою вартістю активів і зобов’язань у фінансових звітах та їх відповідною податковою базою для цілей оподаткування. Відстрочені податкові зобов’язання, як правило, відображають для всіх оподатковуваних тимчасових різниць, а відстрочені податкові активи визнаються в тій мірі, в якій існує ймовірність отримання оподатковуваного прибутку проти якої тимчасові різниці можуть бути використані. Відстрочені податкові активи і зобов’язання згортають, коли вони стосуються податків на прибуток, що стягуються одним і тим самим податковим органом, і Компанія має намір погасити такі податкові активи і зобов’язання. Відстрочені податки обчислюють за ставками, що, як очікується, будуть застосовуватись у періоді, коли актив буде реалізований, або зобов’язання буде погашене. Відстрочені податки визнають у звіті про сукупні доходи, за винятком випадків, коли вони пов’язані зі статтями, відображеними безпосередньо у власному капіталі. У таких випадках відстрочені податки також визнають у власному капіталі. За українським законодавством ставка податку на прибуток підприємств у 2012 році становила – 21 %. Згідно з Податковим Кодексом України з 01.01.2013р. ставка становитиме 19%. У звітному періоді Компанія пільгами по податку на прибуток не користувалась. 3.21. Податок на додану вартість. Податок на додану вартість (ПДВ) стягується у розмірі 20% від оподатковуваної суми продажів на території України та імпорту товарів/послуг. Для оподатковуваних операцій з продажу ПДВ стягується з контрактної вартості коштів, товарів/послуг або будь-якої іншої компенсації, отриманої/нарахованої у зв’язку з продажем. За загальним правилом, з метою визначення суми податку, яка має бути сплачена до бюджету/відшкодована з бюджету, ПДВ на обсяг продажів зменшується на величину ПДВ, сплачену/нараховану у зв’язку з придбанням товарів/послуг. Для цілей оподаткування використовують касовий метод або метод нарахувань, залежно від виду оподаткованої операції, а також від того, що було здійснено раніше - отримання/платіж грошових коштів чи відправлення/поставка товарів. У випадку авансових платежів, отриманих або сплачених, у Компанії виникають податкові зобов’язання з ПДВ або податкові активи з ПДВ (так звані технічні рахунки для розрахунку ПДВ), які відображаються у балансі на рахунках активів та зобов’язань. При поставках готової продукції/товарів податок на додану вартість стягується у розмірі 0% від оподатковуваної суми продажів за межі митної території України. У звітному періоді Компанія пільгами по податку на додану вартість не користувалась 3.22. Аванси та передоплати від клієнтів та постачальників. Аванси, отримані від клієнтів, та передоплати постачальникам відображаються за собівартістю. 3.23. Умовні зобов’язання та активи. Компанія не визнає умовні зобов’язання. Інформація про умовне зобов’язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Компанія не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигод є ймовірним. 3.24. Суттєві судження в процесі застосування облікової політики У процесі застосування облікової політики керівництво Компанії висловило певні професійні судження щодо оціночних значень і припущень на 30.12.12р. Серед іншого обговорюється правомірність застосування припущення щодо здатності вести свою діяльність на безперервній основі. 3.24.1. Строки корисного використання основних засобів. Оцінка строків корисного використання об'єктів основних засобів залежить від професійного судження керівництва, яке засноване на досвіді роботи з аналогічними активами. При визначенні термінів корисного використання активів керівництво бере до уваги умови передбачуваного використання активів, моральний знос. Фізичний знос і умови, в яких будуть експлуатуватися дані активи. Зміна будь-якого з цих умов або оцінок може в результаті привести до коректування майбутніх норм амортизації. 3.24.2. Відстрочені податкові активи. У грудні 2010р. був прийнятий Податковий Кодекс України, який суттєво змінив податкові закони і ставки оподаткування. Суми і терміни сторнування тимчасових різниць залежать від прийняття істотних суджень керівництва Компанії на підставі оцінки майбутньої облікової і податкової вартості основних засобів. Відстрочені податкові активи визнаються для всіх невикористаних податкових збитків в тій мірі, в якій ймовірно отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якої можна буде реалізувати дані збитки. Від керівництва потрібне істотне професійне судження при визначенні суми відкладених податкових активів, які можна визнати, на основі передбачуваного терміну і рівня оподатковуваних прибутків з урахуванням стратегії майбутнього податкового планування.
|
|
3.24.3. Оподаткування. Внаслідок наявності в українському комерційному законодавстві, й податковому зокрема, положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в загалом нестабільному економічному середовищі, за якою податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові органи піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Компанії, ймовірно, що Компанія змушена буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення. Правильність складання податкових декларацій, а також інші питання дотримання законодавства (наприклад, питання митного оформлення та валютного контролю), підлягають перевірки та вивчанню з боку ряду контролюючих органів, які в законодавчому порядку уповноважені накладати штрафи та пені у значних розмірах. Перераховані фактори визнають наявність в Україні податкових ризиків значно більших , чим ті, які існують в країнах з більш розвинутою податковою системою. Як правило, податкові декларації можуть перевірятися на протязі трьох років. Однак, на практиці, ризик ретроспективного стягнення податку або застосування фінансових санкцій значно зменшується по закінченні трьох років. Той факт, що перевірка за рік була здійснена, не закриває цей рік та не означає, що ніяка податкова декларація за цей рік не буде перевіряться в майбутньому. Керівництво вважає, що діяльність Компанії здійснюється в повної відповідності з діючим законодавством, яке регулює його діяльність, та що Компанія сплатила усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. У тих випадках, коли існує невідповідність відносно сум податків к сплаті, нарахування проводиться виходячи з оцінки керівництва Компанії на основі аналізу інформації, яка є у її розпорядженні. 3.24.4. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів. Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Компанії. На думку керівництва, додатковий резерв під фінансові активи на сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації. 3.24.5. Судові справи. Відповідно до МСФЗ Компанія визнає резерв лише тоді, коли існує теперішнє зобов’язання, що виникло внаслідок минулих подій, існує ймовірність передачі економічних вигід та величину витрат такої передачі можна надійно оцінити. У випадку, якщо ці критерії не виконуються, умовне зобов’язання може розкриватись у Примітках до фінансових звітах. Реалізація будь-яких умовних зобов’язань, наразі не відображених або не розкритих у звітності, може мати істотний вплив на фінансовий стан Компанії. Застосування облікових принципів до юридичних справ вимагає від управлінського персоналу Компанії складання оцінок щодо різних фактичних та юридичних питань, що не належать до сфери його контролю. Компанія переглядає незавершені юридичні справи після того, як в ході судових розглядів відбуваються певні зміни, а також на кожну дату звіту про фінансовий стан, з метою оцінити потребу у створенні резерву та його відображенні у фінансових звітах. 3.24. 6. Умовні зобов’язання. Умовні зобов’язання не відображаються у фінансових звітах, окрім випадків, коли для погашення зобов’язання необхідне вибуття ресурсів, що втілюють економічні вигоди, а величину зобов’язання можна надійно оцінити. Такі зобов’язання відображаються у звітності, окрім випадків, коли вибуття ресурсів, які втілюють економічні вигоди, малоймовірне. 3.24.6. Безперервність. Фінансові звіти підготовлені на основі припущення про безперервність діяльності за яким передбачається, що продаж активів і погашення зобов’язань відбувається за умов звичайної господарської діяльності. 4. Основні засоби. На дату переходу на МСФЗ основні засоби відображені в балансі по первісній вартості. Керівництво Компанії не проводило оцінку відповідності залишкової вартості основних засобів до їхньої справедливої вартості. Основні засоби станом на 31 грудня 2012 р. представлені таким чином: (тис. грн.) Будівлі та споруди Машини та обладнання Транспортні засоби Приладдя та меблі Незавершене будівництво Аванси на незавершене будів-во інші всього Первісна вартість На 31.12.2011 6019 37618 3087 705 47429 надходження 25 55 52 118 250 переміщення вибуття 101 101 Первісна вартість на 31.12.2012р. 6044 37672 3139 722 47577 Накопичена амортизація на 31.12.2011р. 3641 26559 2472 634 33306 Нараховано за 2012р. 314 2648 54 91 3107 вибуття 98 98 Амортизація на 31.12.2012р. 3955 29207 2526 627 36315 Чиста балансова вартість На 31.12.2011р. 2378 11059 615 71 14123 На 31.12.2012р. 2089 8465 613 95 11262 Також ця стаття враховує незавершене будівництво та не введені в експлуатацію основні засоби з-за не отриманих дозволів, які склали: 414тис.грн. У заставі знаходяться основні засоби заставною вартістю: 3867тис.грн. під забезпечення кредитів. Передавати під заставу основні засоби для забезпечення отриманих кредитів потребує українське законодавство. На 31.12.2012р. вартість повністю амортизованих основних засобів, що перебувають у використанні, становить: 529тис.грн. 5.Грошові кошти та їх еквіваленти. Грошові кошти та їх еквіваленти станом на 31 грудня 2012 року включають: - грошові кошти в національній валюті у розмірі тисячі гривень та грошові кошти на валютних рахунках 31 грудня 2012 Каса та рахунки в банках, грн. 177 Каса та рахунки в банках, долл. США, швейцарські франкі, євро 7 Банківські депозити, грн. Всього: 184 6.Нематеріальні активи. Нематеріальні активи станом на 31.12.2012р. становлять: (тис.грн.) Програмне забезпечення Права та ліцензії Торгові марки інші Всього Первісна вартість На 31.12.2011р. 14 14 надходження переміщення вибуття Первісна вартість на 31.12.2012р. 14 14 Накопичена амортизація на 31.12.2011р. 12 12 Амортизація за рік Вибуття амортизації Амортизація на 31.12.2012р. 12 12 Чиста балансова вартість на 31.12.2011р. 2 2 Чиста балансова вартість на 31.12.2012р. 2 2 7. Запаси. Далі наведено аналіз запасів, відображених у балансі: (тис.грн.) Балансова вартість у розрізі окремих класифікаційних груп Станом на 31.12.2012р. Сировина та матеріали (за історичною собівартістю) 2079 Незавершене виробництво (за історичною собівартістю) 0 Готова продукція (по собівартості) 6392 Товари (за чистою вартістю реалізації) 19718 Всього: 28189 8. Торговельна та інша дебіторська заборгованість. (тис.грн.) Станом на 31.12.2012р. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 11477 Дебіторська заборгованість за виданими авансами 1497 Дебіторська заборгованість з бюджетом 0 Інша поточна дебіторська заборгованість 151 Резерв сумнівних боргів -159 Всього: 12966 Аванси видані можливо поділити наступним чином: (тис.грн.) Призначення авансу Станом на 31.12.2012р. За сировину 1136 За паливо та запчастини 76 За послуги 285 За ремонтно-будівельні роботи 0 Всього: 1497 Найбільш великими дебіторами на 31.12.2012р. є: (тис.грн.) Дебітор Сума ТОВ "Пан продукт" 645 ТОВ " Лан Україна" 741 ТОВ "Фоззі-Фуд" 3627 5013 Станом на 31 грудня 2012 року торговельна дебіторська заборгованість була знецінена на індивідуальній основі. Зміни у резервах під дебіторську заборгованість представлено нижче: (тис.грн.) 2012 рік Резерв на початок періоду 85 Збільшення 74 Списання активів за рахунок резерву Резерв на кінець періоду 159 9. Зобов’язання. Станом на 31 грудня 2012 року кредиторська та інша заборгованість складали: (тис.грн.) Кредиторська та інша заборгованість Сума Довгострокові кредити та позики 0 Короткострокові кредити (поточна частина по довгостроковим кредитам) 0 Короткострокові кредити та позики 3151 Кредиторська заборгованість по основної діяльності 29639 Аванси отримані 2 Кредиторська заборгованість перед бюджетом 256 Кредиторська заборгованість перед працівниками 412 Кредиторська заборгованість зі страхування 189 Інші кредитори 284 Резерві (забезпечення) 0 Всього: 33933 Кредити банка складають: № Договір (банк-кредитор, номер, дата) Сума кредиту (грн.) Дати одержання Вид кредиту % ставка Строк погашення 1 2 3 4 5 7 8 1 ПАТ "КБ "Хрещатик" за №07-47/1-12 від 07.09.2012 3000000 вересень 2012р. не відновлюва-ний ліміт кредитування 18,1% річних. Строк користування кредитом не більше 1 року, термін дії договору 36 місяців 2 ПАТ "КБ "Хрещатик" за №37-КО/12 від 22.08.2012 427000 овердрафт 27% річних. Найбільш великі кредитори по основної діяльності на 31.12.2012р. складали: (тис.грн.) Кредитор Сума ПП"Восход Украина" 1854 ЗАТ "Васильківхлібпродукт" 17305 Всього 19159 10. Власний капітал. Статутний капітал. Станом на 31 грудня 2012 року зареєстрований та сплачений капітал складався з 60133 простих акцій номінальною вартістю 1,05грн.. на загальну номінальну вартість 63139,65грн. Кількість цінних паперів, шт. Загальна номінальна вартість, грн. Частка в статутному капіталі, % Юридичні особи 3 38703,00 61,2975 Фізичні особи 1143 24436,65 38,7025 Всього: 1146 63139,65 100 Резерв переоцінки. На 31 грудня 2012 року дохід від переоцінки в сумі 153тис.грн. був визнаний Компанією як результат незалежних оцінок, проведених у минулих періодах. Резерви. Резерви складаються з відрахувань з прибутку у резервній капітал згідно з Статутом Компанії. 11. Резерви та забезпечення. К резервам та забезпеченням були віднесені резерви під забезпечення виплат персоналу в сумі 368тис.грн. 12. Відстрочені податкові зобов’язання. Суми відстроченого оподаткування розраховуються по всім тимчасовим різницям по методу зобов’язань бухгалтерського балансу, використовуючи діючу на звітну дату ставку податку 21%. Відстрочений податок відноситься до тимчасовим різницям між балансовою вартістю активів та зобов’язань з метою фінансової звітності та сумою, визначеною для цілей оподаткування. 13. Податкові зобов’язання. Станом на 31 грудня 2012 року податкові зобов’язання складають; (тис.грн.) Податкові зобов'язання Сума Розрахунки з бюджетом 256 Розрахунки зі страхування 189 Всього: 445 14. Інвестиції, доступні для продажу: (тис.грн.) Частка, % Сума Акції ЗАТ”БМУ №15” Відомості відсутні 290 Всього: 290 У зв’язку з відсутністю активного ринку щодо акцій компаній ЗАТ”БМУ№15” станом на 31 грудня 2012 року інвестиції доступні для продажу обліковуються за собівартістю з урахуванням збитків від зменшення корисності. 15. Перше застосування МСФЗ Перша звітність Компанії, складена відповідно до МСФЗ, буде отримана в 2013р. (Дата переходу на МСФЗ-01.01.12г.). Останній період, за який представлена фінансова звітність за П (С) БО за рік, що закінчується 31.12.11г. Порівняльна інформація підготовлена у відповідності з національними стандартами на 31.12.11г. (тис.грн.) № Пояснення Попередні П(с)БО на 31.12.2011р. Виправлення помилок Вплив переходу на МСФЗ МСФЗ на 01.01.2012р. 1 2 3 4 5 6 Нематеріальні активи (залишкова вартість) 2 0 2 Первісна вартість 5 19 -5 14 Знос 5 -17 5 -12 Незавершені капітальні інвестиції 3 358 -358 0 Основні засоби (залишкова вартість) 13688 435 14123 Первісна вартість 2, 3, 5, 6 47303 126 47429 Знос 5, 6, 7 -33615 309 -33306 Інші фінансові інвестиції 290 0 290 Довгострокова дебіторська заборгованість 10 0 10 Відстрочені податкові активи 578 0 578 Усього по розділу 14926 77 15003 Поточні активи Запаси 1, 2 3193 -291 2902 Незавершене виробництво Готова продукція 5748 0 5748 Товари 19718 0 19718 Векселі одержані Торговельна та інша дебіторська заборгованість 12019 -85 11934 Первісна вартість 12019 0 12019 Резерв сумнівних боргів 4 0 -85 -85 Дебіторська заборгованість з бюджетом 7 0 7 за виданими авансами 1954 0 1954 Інша поточна дебіторська заборгованість 247 0 247 Грошові кошти та їх еквіваленти 188 0 188 Інші оборотні активи 3 0 3 Усього по розділу 43077 -376 42701 Витрати майбутніх періодів 49 0 49 Необоротні активи та групи вибуття БАЛАНС 58052 -299 57753 ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ЗОБОВЯЗАННЯ Статутний капітал 63 0 63 Резервний капітал 16 0 16 Резервный капитал 8 152 -152 0 Нерозподілений прибуток/накопичені збитки 1, 4, 6, 7, 8, 9 22266 -145 22121 Усього капітал 22497 -297 22200 Забезпечення наступних витрат і платежів Забезпечення виплат відпусток 392 0 392 Усього за розділом ІІ 392 0 392 Довгострокові зобов’язання Довгострокові кредити банків 194 0 194 Інші довгострокові зобов’язання Усього по розділу 194 194 Поточні зобовязання Короткострокові кредити банків 69 0 69 Векселі видані 2863 0 2863 Кредиторська заборгованість 30538 0 30538 Поточні зобов’язання: З одержаних авансів 1 0 1 З бюджетом 573 0 573 Зі страхування 208 0 208 З оплати праці 389 0 389 Із внутрішніх розрахунків 9 1 -1 0 Інші поточні зобов’язання 326 0 326 ВСЬОГО ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 34968 -1 34967 УСЬОГО ЗОБОВ’ЯЗАНЬ ТА ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ 58051 -298 57753 1. Списана вартість запасів, які не відповідають поняттю «актив» згідно з МСФЗ; 2. Запаси перекваліфіковані у основні засоби згідно з МСФЗ; 3. Незавершене виробництво переведено до складу основних засобів; 4. Нараховано резерв сумнівної заборгованості; 5. Перенесено вартість програмних продуктів на вартість основних засобів з коригуванням амортизації; 6. Списано з Балансу основні засоби, як ті, що не відповідають поняттю «актив» згідно з МСФЗ та відновлена нарахована амортизація; 7. Відкоригована амортизація основних засобів згідно МСФЗ 8. Відкоригована сума нерозподіленого прибутку на суму дооцінки основних засобів 1996р.; 9. Відкоригована сума нерозподіленого прибутку на суму заборгованості по нарахованим дивідендам зі строком позовної давності; 20. Дохід від реалізації. (тис.грн.) 2012 рік Дохід від реалізації продукції 81175 Дохід від реалізації послуг 391 Дохід від реалізації товарів 77 Всього доходи від реалізації 81643 21. Собівартість реалізації По характеру витрат на виробництво готової продукції собівартість можна представити так: (тис.грн.) Собівартість реалізації готової продукції 2012 рік Сировина 35033 Витрати на зарплату та соціальні відрахування 3697 Амортизація основних засобів 2921 Загальновиробничі витрати 4866 Допоміжні та пакувальні матеріали 5050 Інші 5393 Всього: 56960 В собівартість реалізації також включені собівартість товарів та послуг в сумі 380тис.грн. 22.Витрати на збут. (тис.грн.) Витрати на збут 2012 рік Реклама та маркетингові дослідження 6774 Заробітна плата 1191 Послуги сторонніх організацій 405 Комісійна винагорода - Товари та матеріали 513 Розрахунки по соціальному страхуванню та податкам 409 Амортизація 50 Оренда - Транспортні послуги 77 Інше 39 Всього: 9458 23. Адміністративні витрати. (тис.грн.) Адміністративні витрати 2012 рік Витрати на персонал /заробітна плата/ 1971 Розрахунки по соціальному страхуванню та податкам 1097 Амортизація основних засобів та нематеріальних активів 99 Послуги банку 136 Послуги зв’язку 42 Нотаріальні та консультаційні послуги 27 Страхування та експертна оцінка 50 Оренда 20 Утримування автотранспорту 191 Витрати на охорону 241 Послуги сторонніх організацій 534 Товари та матеріали 413 Інші витрати 25 Всього: 4846 24. Інший операційний дохід. (тис.грн.) Інший операційний дохід 2012 рік Доходи від курсових різниць 4 Доходи від реалізації запасів 0 Доходи від операційної оренди 185 Результат від операцій з валютою 13 Визнані штрафи, пені 0 Доход від операцій з основними засобами 0 Інші 4622 Всього: 4824 25. Інші операційні витрати. (тис.грн.) Інші операційні витрати 2012 рік Результат від операцій з цінними паперами 0 Результат від операцій з валютою 1 Собівартість реалізованих запасів 0 Резерви 393 Амортизація основних засобів 0 Списання необоротних активів 3 Нестачі та збитки від зменшення корисності та порчі запасів 0 Собівартість реалізованих основних засобів 0 Благодійність 0 Матеріальна допомога 302 Утримування об’єктів соціальної сфери 0 Інші 1072 Всього: 1771 26. Фінансові доходи та витрати Фінансові витрати у звітному періоді в основному складались із процентів по отриманим кредитам. Фінансові доходи – це проценти за банківське обслуговування та по депозитам.
|
|
(тис.грн.) Фінансові доходи та витрати 2012 рік Доход від отриманих процентів 156 Витрати по банківським кредитам та овердрафтам 185 Витрати по фінансовому лізингу 0 Всього: -29 27. Розкриття інформації про пов’язані сторони. До пов’язаних сторін або операцій з пов’язаними сторонами належать: • Підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Компанією; • Асоційовані підприємства; • Спільні підприємства, у яких Компанія є контролюючим учасником; • Члени провідного управлінського персоналу Компанії; • Близькі родичі особи, зазначеної в першому та четвертому пункті; • Підприємства, що контролюють Компанію, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Компанії; • Програми виплат по закінченні трудової діяльності працівників Компанії або будь-якого іншого суб’єкта господарювання, який є пов’язаною стороною Компанії. 28. Політика управління фінансовими ризиками. Кредитний ризик. Найбільший кредитний ризик Компанія зазнає по дебіторської заборгованості. Компанія укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними сторонами. Операції з новими клієнтами здійснюються на основі часткової або повної попередньої оплати. Дебіторська заборгованість підлягає постійному моніторингу. При отриманні інформації про зміни платіжоспроможності покупця у негативний бік, що виник у зв’язку з цім ризик оцінюється та приймається до уваги при нарахуванні резерву сумнівних боргів. У зв’язку з цім, керівництво не вважає, що у Компанії виникає суттєвий ризик збитків понад вже сформованого резерву по зниженню вартості дебіторської заборгованості. Ризик по фінансовим зобов’язанням. Компанія аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Інформація щодо платежів за фінансовими зобов’язаннями Компанії в розрізі строків погашення представлена наступним чином: Рік, що закінчився 31 грудня 2012р. До 3-х місяців Від 3-х місяців до 1 року Від 1року до 5 років Більше 5 років Короткострокові позики банка 151 3000 Торговельна та інша кредиторська заборгованість 11205 1119 801 Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями 0 0 0 0 Всього: 11350 4119 801 0 Справедливу вартість дебіторської та кредиторської заборгованості неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих активів. Валютний ризик. Операції, виражені в іноземної валюті, мають значний вплив на діяльність Компанії. Монетарні статті активів та зобов’язань виражені в національній та іноземної валюті. Компанія не узгоджувала спеціальних контрактів з метою хеджирування валютних ризиків. Валютний ризик визначається як ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиметься внаслідок зміни курсів обміну валют. Компанія контролює валютний ризик шляхом управляння валютною позицією. Ризик ліквідності. Ризик утрати ліквідності уявляє собою ризик того, що Компанія не зможе сплатити свої зобов’язання при наступі строку їх погашення. Задачею Компанії є підтримка балансу між безперервним фінансуванням та гнучкістю в використанні кредитних коштів, наданих постачальниками та банками. Компанія проводить аналіз заборгованості по строкам погашення та планує свою ліквідність у залежності від очікуємого строку виконання зобов’язань. У разі недостатньої ліквідності Компанія може залучать зовнішні джерела фінансування. Відсотковий ризик. Компанія залучає короткострокові кредити банків в національній валюті. В основному це кредити з зафіксованою відсотковою ставкою. Компанія не має конкретної програми заходів, націлених на непередбачуваність фінансових ринків та спрямованих на мінімізацію потенціальних негативних наслідків для фінансових результатів Компанії, тому що вплив цих ринків на фінансовий результат незначний – у Компанії не має суттєвих активів, які приносять відсотковий доход. 29.Управління капіталом. Компанія здійснює заходи з управління капіталом, спрямовані на зростання рентабельності капіталу, за рахунок оптимізації структури заборгованості та власного капіталу, таким чином, щоб забезпечити безперервність своєї діяльності. Керівництво Компанії аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На основі отриманих висновків Компанія здійснює регулювання капіталу шляхом залучення 30. Припущення відносно функціонування Компанії у близькому майбутньому. У близькому майбутньому Компанія буде продовжувати випробувати вплив нестабільної економіки в країні. У результаті виникає суттєва невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів Компанії та спроможність Компанії обслуговувати та сплачувати по своїм боргам в міру настання строків їх погашення. Не зважаючи на стабільність розвитку галузі, в якої працює Компанія, економічна стабільність буде в значної ступені залежить від ефективності фіскальних та інших заходів, які здійснюються Урядом. Не існує чіткого уявлення, які заходи буде приймати український Уряд у зв’язку з існуючою економічною ситуацією. Неможливо оцінити ефект, який може мати фінансова криза на ліквідність та доход Компанії, включно на її операції зі споживачами та постачальниками. Пов’язана з економічною ситуацією потенційна невизначеність, безпосередній вплив якої на даний момент не може бути установлено, продовжує існувати. Фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які можуть мати місце у результаті такої невизначеності. Такі коригування будуть здійснені у випадку, коли вони стануть ймовірними та можуть бути достовірно оцінені. 31. Події після дати складання звітності. Компанією укладений договір овердрафту з ПАТ ”КБ Хрещатик” на суму 490000,00грн. з оплатою 27% річних, строком на 1 рік. 32. Загальна інформація та узгодженість з МСФЗ. Ця попередня фінансова звітність складена відповідно до МСФЗ, розроблених та опублікованих Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку. Компанія здійснює облік і складає фінансові звіти згідно з Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку України. Ці фінансові звіти складені на основі облікових даних Компанії, належним чином скоригованих для подання у відповідності з МСФЗ. 33. Нові стандарти, зміни та тлумачення до існуючих стандартів, які не набрали чинності і не були прийняті Компанією достроково. На дату підписання цих фінансових звітів до випуску деякі нові стандарти, зміни, доповнення та тлумачення до існуючих стандартів були опубліковані, але ще не набрали чинності і не були прийняті достроково Компанією. Керівництво передбачає, що всі ці документи будуть прийняті в облікових політиках Компанії для першого періоду, що розпочинається після дати набрання чинності документів. Компанія застосувала: • Поправку до МСФЗ (IAS)12»Податок на прибуток»- облік відстрочених податків у відношенні інвестиційного майна; • Зміни до МСФЗ (IAS) 1 «Подання фінансових звітів»- подання статей іншого сукупного доходу; Інформація про нові стандарти, зміни, доповнення та тлумачення, що, як очікується, стосуватимуться фінансових звітів Компанії, перелічені далі. Були випущені й деякі інші нові стандарти і тлумачення, але вони, як передбачається, не матимуть суттєвого впливу на фінансові звіти Компанії. Стандарти та інтерпретації, які прийняти, але застосовуються до періодів, починаючих з 01.01.2013р. та пізніше: • МСФЗ (IAS) 19 ( у новій редакції) «Виплати працівникам»- застосовуються з 1 січня 2013 року; • МСФЗ (IAS) 27 (у новій редакції) «Консолідована і окрема фінансова звітність»- застосовуються з 1 січня 2013 року; • МСФЗ (IAS) 28 (у новій редакції) «Інвестиції в асоційовані і спільні компанії»- застосовуються з 1 січня 2013 року; • Зміни до МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування» МСФЗ «- державні позики- застосовуються з 1 січня 2013 року; • Зміни до МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» - застосовуються з 1 січня 2013 року; • МСФО (IFRS) 10 «Консолідована фінансова звітність» - застосовуються з 1 січня 2013 року; • МСФО (IFRS) 11 «Спільні угоди» - застосовуються з 1 січня 2013 року; • МСФО (IFRS) 12 «Розкриття інформації про інвестиції в інші компанії»- застосовуються з 1 січня 2013 року; • МСФО (IFRS) 13 «Оцінка за справедливою вартістю» - застосовуються з 1 січня 2013 року; • Інтерпретація ПКІ (SFRІC )20 «Витрати на вскришні роботи у ході відкритої розробки рудника на етапі добичи» - застосовуються з 1 січня 2013 року; • МСФЗ (IAS) 32 «Фінансові інструменти: подання інформації»- - застосовуються з 1 січня 2014 року; • МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» - класифікація та оцінка фінансових активів та фінансових зобов’язань – застосовуються з 1 січня 2015 року. Інформація щодо змін до МСФЗ та нових МСФЗ розміщена на веб-сайті Ради з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку http://www.iasb.org/. Керівництво Компанії передбачає, що прийняття цих стандартів і тлумачень у майбутньому не матиме суттєвого впливу на фінансові звіти Компанії. 34. Звітність за сегментами. Компанія не має сегментів та не складає по ним звітність. Директор Головний бухгалтер
|
